目 录
第一部分 预算报告
第二部分 预算草案
1.2023年衡阳县一般公共预算收入表
2.2023年衡阳县一般公共预算支出表
3.2023年衡阳县一般公共预算本级支出表
4.2023年衡阳县一般公共预算本级基本支出表
5.2023年衡阳县税收返还和转移支付表
6.2023年衡阳县一般公共预算收支平衡表
7.2023年衡阳县政府性基金收入表
8.2023年衡阳县政府性基金支出表
9.2023年衡阳县本级政府性基金支出表
10.2023年衡阳县政府性基金转移支付表
11.2023年衡阳县国有资本经营收入表
12.2023年衡阳县国有资本经营支出表
13.2023年衡阳县本级国有资本经营支出表
14.2023年衡阳县国有资本经营转移支付表
15.2023年衡阳县社会保险基金收入表
16.2023年衡阳县社会保险基金支出表
17.2023年衡阳县本级汇总一般公共预算“三公”经费情况表
18.2023年专项转移支付分地区、分项目情况表
19.2022年衡阳县地方政府债务发行及还本付息执行情况表
20.2022年衡阳县地方政府债务限额、余额执行情况表
21.2022年衡阳县地方政府专项债务表
22.2022年衡阳县债务项目情况表
23.2023年衡阳县地方政府债务发行及还本付息预计情况表
24.2023年衡阳县地方政府债务限额、余额预计情况表
25.2023年衡阳县债务项目情况表
26.2022年衡阳县预算绩效管理工作情况
27.2023年衡阳县重大政策和重点项目绩效目标情况
第三部分 相关说明
第一部分 预算报告
关于衡阳县2022年财政预算执行情况与
2023年预算草案的报告
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现提出我县2022年财政预算执行情况与2023年预算草案，请予审议。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进总基调，全面落实县委“三五一”工作思路，积极挖掘增收潜力，切实兜牢“三保”底线，有效应对风险挑战，全面规范财政管理，全县预算执行情况总体较好。
（一）预算收支执行情况
1.一般公共预算情况：全县完成一般公共预算收入150222 万元，比上年同期（以下简称同比）减少6475万元，下降4.13%。地方一般公共预算收入121557万元，增长10.35%，其中：地方税收87906万元，增长12.6%，占地方一般公共预算收入比重为72.32%；非税收入33651万元，增长4.89%。全县一般公共预算支出688082万元，增长27.96%。
2.政府性基金收支情况。县级地方政府性基金收入完成96908万元，同比减少64977万元，下降40.13%。县级地方政府性基金支出154284万元，同比增加3689万元，增长2.44%。
3.社会保险基金收支情况。2022年全县社会保险基金收入完成106512万元（不含省统筹的企业养老保险和市统筹的工伤保险、职工医疗保险、城乡医疗保险）支出完成84444万元，（不含省的企业养老保险和市统筹的工伤保险、职工医疗、城乡医疗保险）本年度收支结余22068万元。截至2022年底，社会保险基金累计结余85812万元。
4.政府债务情况。全县地方政府债务全口径余额为137.7亿元。其中政府债务余额为88.2亿元、政府隐性债务余额为33.16亿元、政府关注类债务余额为16.34亿元。
需要说明的是，上述预算收支执行情况是快报数据，在年度决算编制后，还会有些变化。
财政重点工作情况
1.严把“收入”关，财政实力稳步提升。财政部门始终把组织收入作为财政工作重中之重，紧盯年度目标任务，逐旬逐月抓好落实，实现了地方财政收入总量、增量、质量“三量齐升”。一是严征细管、挖潜堵漏。坚持综合治税堵漏点，依托综合治税平台信息共享，突出加强对外来建筑服务业、骨干企业、重点行业的税收管理，加大对涉税不法行为的打击力度，防止税费流失，确保应收尽收，颗粒归仓。二是提质提档、争资创收。把提高地方收入质量贯穿收入组织全过程，全面规范非税收入征管，做实财政收入蛋糕，地方税占比达72.32%，较上年提高了1.45个百分点。争项争资成果丰硕，争取上级补助收入54.18亿元，增长13.55%。争取债券资金7.67亿元，其中新增一般债券资金1.27亿元（含外贷0.3384亿元）；地方政府专项债券资金6.4亿元，为全县经济社会发展注入了强劲活力。三是厚培财源、强本固基。出台《衡阳县财源建设“2527”工作方案》，围绕钟表产业园和界牌陶瓷工业园，优化产业布局，打造全产业链。支持发展总部经济，大力培育支柱财源。支持培育市场主体，设立1500万元工业发展专项资金，鼓励企业扩产扩能、做大做强，不断优化县域税源结构。支持“五好”园区建设，扎实开展亩均效益综合评价，把园区打造成为财税增长极。
2.严把“支出”关，财政政策提质增效。强化资金统筹和政策协同，正确处理“保障”与“发展”，“刚性”与“弹性”的相互关系，实现财政支出体量进一步增大，支出进度进一步加快，支出结构进一步优化。一是稳定社会大局。兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政预算支出中的优先顺序，将“三保”支出保障贯穿预算编制、预算执行、库款调度的全过程。2022年全县“三保”支出完成430790万元，占一般公共预算支出62.61%。尤其在2022年岁末年关财政保障压力巨大的情况下，财政部门多次赴省厅汇报对接，科学安排调度资金，稳住了全县年底支出盘子，确保了社会大局稳定。二是助推经济发展。围绕县委县政府重大部署安排，严格落实国务院稳经济33条政策和省政府稳经济“1+8”措施要求，统筹运用政府性融资担保、政府采购、社保费缓缴、援企稳岗等财政支持政策体系，营造良好的政策环境、制度环境、营商环境，激发市场主体活力，为经济发展赋能增效。全面落实减税降费政策，实现“放水养鱼”“水多鱼多”良性循环，全年留抵退税1.57亿元、缓缴5997万元、减免2823万元。大力推进“潇湘财银贷”工作，着力解决民营企业、小微企业“融资难”“融资贵”问题，全年已放款19家企业，已放贷8660万元，在保余额6640万元。三是增进民生福祉。始终保持民生财政本色，全年民生支出528539万元，占一般公共预算支出76.81%。切实办好人民满意教育，全年教育支出128119万元，全县惠普性学前教育、义务教育、职业教育等取得长足发展，学生资助实现所有学段、所有公办民办学校、所有家庭经济困难学生全覆盖。切实完善社会保障体系，累计拨付困难群众救助补助资金16461万元，社保基金86108万元，各类优抚资金5052万元，医疗救助资金2469万元。切实推动就业创业，拨付劳动再就业资金2398万元，促进就业扶持政策落实。发放创业担保贷款6299万元，拨付贷款贴息资金748万元，受益创业户数327户，解决就业人数1932人。切实做好农业农村工作，农林水支出110338万元，助力乡村振兴；通过“一卡通”发放惠民惠农补贴资金50243万元。四是支持疫情防控。集中财力、统筹安排疫情防控资金，启动应急保障机制，对疫情防控资金开通“绿色通道”，实行“特事特办、急事急办”，全力保障设卡防控、核酸检测、物资供应、人员补助等支出。全年累计拨付疫情防控资金11428万元，多渠道保障好疫情防控“大后方”。
3.严把“管理”关，财政基础全面夯实。进一步完善绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理事前、事中、事后有机结合的“六位一体”财政运行管理机制，财政管理水平不断提升。一是加力盘活国有“三资”。全年收回财政存量资金29574万元，统筹用于刚性、急需支出。积极开展闲置国有资产清查盘活处置工作，共清查各类闲置土地、房屋资产242处，已处置过户闲置土地、房屋资产33处，处置收入1.87亿元。二是织牢财政监督网络。深入开展地方财经秩序专项整治行动，对债务专项领域、重点民生、专项资金等关键领域开展监督检查，继续开展“互联网+监督”平台民生资金督导工作，持续加强和规范财政资金监管工作，充分发挥财政在资金运行过程中的追踪者、监督者和矫正者的作用，确保财政资金使用安全规范。三是提升财政管理效能。推动出台《关于进一步加强财政资金管理相关事项的通知》，涉及过紧日子要求、财政资金审批、存量资金的清理、政府债务管理等十个方面的内容，加强财政资金管理，牢牢守住风险底线。加强预算绩效管理。财政重点绩效评价进一步推向纵深，项目评价实现领域全覆盖，部门整体支出评价由乡镇和县直共同推进，率先在全市县市区实行项目事前评估试点，财政资金使用效益进一步提高。推动政府采购预算管理改革，严格遵循“先预算后采购，无预算不采购”的原则，进一步规范市场竞争，在源头上有效控制暴利行业的产生。加快推进政府投资项目全范围、全过程评审，全年完成政府投资项目评审420个(不含服务咨询与备案项目)，已完成项目评审金额15.78亿元，审定金额13.89亿元，审减率11.98%。率先在全省推行征管平台建设，实施电子化缴款，既方便群众，又提高了征缴效率，得到了省厅的高度认可。省厅已将我县的非税征管模式作为典型在全省各县市区推行。
4.严把“风险”关，财政运行平稳安全。一是严防“三保”风险。完善“三保”风险预警机制,加强执行监测，严禁挤占挪用“三保”资金，确保“三保”不出风险。我县的“三保”支出均得到有效保障，在职人员工资及离退休人员养老金均能及时足额发放到位，基本民生资金及单位运行经费及时足额拨付。二是严防债务风险。稳妥有序化解政府存量债务，切实杜绝隐性债务增量，压实部门化债责任，构建了“谁举债谁化解”的隐性债务化解机制。规范政府性投资决策和立项管理，债务风险始终保持在安全可控范围。全县“三类”债务还本付息7.8亿元（本金2.38亿元、利息5.42亿元）。化解隐性债务本金1.3亿元，支付利息1.51亿元;偿还关注类债务本金1.08亿元，支付利息0.95亿元;支付政府债券利息2.96亿元。三是严防运行风险。严格支出管理，加强财力平衡测算，坚持尽力而为、量力而行，充分考虑经济发展水平和财力状况，统筹安排财政支出。加强运行监测，通过对预算执行情况、暂付款清理情况、库款保障水平等动态指标进行分析，加强对资金支付的风险研判，积极防范支付风险。
2022年，全县财政工作虽然取得一定的成绩，但也还面临不少困难和挑战：财政收支矛盾进一步加剧，财政依然处于紧运行状态；财政增收后劲不足，挖潜空间逐步缩小，财源建设有待进一步加强；政府债务进入还本付息高峰期，防范化解债务风险任务艰巨。对于这些问题我们将高度重视，认真听取各位代表的意见建议，积极采取措施努力逐步加以解决。
二、2023年预算草案
（一）指导思想：2023年是全面落实党的二十大精神的第一年，做好财政工作意义重大。党的二十大报告从战略和全局的高度，明确了进一步深化财税体制改革的重点举措，为做好新时代新征程财政预算工作指明了方向，提供了遵循。财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，全面落实省委“三高四新”战略定位和使命任务、市委“三强一化”建设和县委“三五一”工作思路，坚持稳中求进工作总基调，坚持“生财有道、聚财有方、用财有效”的总思路，强化财政资源统筹，提升财政政策效能，兜牢兜实“三保”底线，持续保障改善民生，有效防范化解政府债务风险，加快推进财政高质量发展，为全面建设社会主义现代化新衡阳县提供有力支撑。
（二）编制原则：2023年，财政部门充分认识当前财政形势，积极应对预算收支紧平衡态势，综合考虑当前和今后一段时期现实困难，着重把握好“量力而行，尽力而为”的原则，支出预算严格执行“突出政策落实、兜牢三保底线”的思路编制，科学认真贯彻落实中央和省市出台的重大政策，优先保障“保基本民生、保工资、保运转”支出，特别是国家和省级出台的工资、津补贴资金政策标准和落实到人的民生配套支出优先保障到位，在“三保”支出、债务付息支出足额保障的基础上，再统筹各项财力来源，支持其他刚性支出的需要。
（三）主要指标:
1.一般公共预算
（1）一般公共预算收入：2023年全县一般公共预算收入计划安排179661万元，其中地方收入128849万元（税收收入93180万元，非税收入35669万元）；上划中央收入39961万元；上划省级收入10851万元。县本级地方一般公共预算收入计划安排104099万元，高新区地方一般公共预算收入计划安排24750万元。
（2）一般公共预算支出：2023年全县一般公共预算支出安排662723万元（含上年结转89312万元），其中县本级一般公共预算支出安排637973万元，高新区一般公共预算支出安排24750万元。
2.政府性基金预算：2023年全县政府性基金收入计划安排 264603万元。
县本级政府性基金收入计划安排109603万元，其中地方政府性基金收入76700万元；上级补助收入4646万元；上年结余28257万元。县本级政府性基金支出计划安排109603万元，其中地方政府性基金支出72825万元；调出资金21837万元；年终结余14941万元。
高新区政府性基金收入计划安排155000万元，政府性基金支出计划安排155000万元（其中高新区政府性基金支出中，含调出资金31000万元；界牌工业园PPP项目支出责任15000万元）。
3.社会保险基金预算：2023年全县社会保险基金收入（不含省统筹的企业养老保险和市统筹的工伤保险）安排102979万元，支出（不含省统筹的企业养老保险和市统筹的工伤保险）安排94498万元，收支结余8481万元。
4.国有资本经营预算：鉴于我县国有资本经营收支结构单一，且规模很小，2023年暂不启动。
5.上级补助收入365441万元。其中：返还性收入7814万元，一般性转移支付收入353907万元，专项转移支付收入3720万元。
三、扎实做好2023年财政工作
（一）突出稳中求进，打好收入组织主动战。当家理财，必须手中有粮，才会心中不慌。财政部门将加强收入形势分析，依法依规强化征管，扎实做好四篇文章：一是争。我县财政对上级转移支付的依赖度达80%以上。要切实研究政策，全面掌握信息，积极沟通汇报，想方设法向上争项目，争资金。瞄准国省预算内投资方向，多点撒网，靶向发力，争取更多的专项资金、一般债券及地方政府专项债支持。二是收。要在解放思想上破冰，切实转变观念，抓收入不能只靠财政一家之力，全县各级各部门都要把“伸手要钱”转变为“主动寻钱”，树立以抓收入论英雄的旗帜，在全县上下形成齐心协力抓收入的浓厚氛围。要在收入组织上破局，全面梳理收入的难点、盲点、堵点、痛点问题，进一步在税源分析、税赋征管、挖潜堵漏、均衡入库上下狠功夫，既要抱西瓜又要捡芝麻，既要稳增量又要提质量，确保圆满完成年度收入任务。三是培。“全链式兴工”是实施县委“三五一”工作思路的主线，要把壮大工业经济作为主攻方向，支持推动园区建设提质增效，支持推动消费需求提档升温，支持推动市场主体提能升级，不断壮大稳固支柱财源，培植涵养新兴财源，激发县级财政的“造血”内生力。四是盘。全面清理各类国有资源资产，按照“能用则用、不用则售、不售则租、能融则融”的工作法则，建立健全盘活“三资”长效机制，拓宽财力来源渠道，腾出更多财力用于稳增长、保民生、防风险。
（二）突出量质并重，打好重点支出保障战。认真履行财政保障职能，保持必要支出强度，持续优化支出结构，更加注重精准滴灌，盘活财政存量，用好财政增量，调度、统筹、整合一切财力，服务保障国之大者，县之大计，民之大业。一是坚决兜底线。坚持“三保”支出在财政支出的优先顺序，坚决不留硬缺口。在保工资方面，及时足额发放公职人员工资及各项待遇；在保运转方面，加大对乡村的资金倾斜力度，确保乡村的正常运转；在保基本民生方面，重点保障好普惠性、基础性、兜底性民生支出，办好就业、教育、养老、医疗卫生等民生实事，解决好人民群众最关心最直接最现实的利益问题，努力让全县人民获得感更充足、幸福感更持续，安全感更踏实。二是全力保重点。围绕推动高质量发展，严格按照省委省政府出台的关于打好经济增长主动仗，实现经济运行整体好转的“二十条措施”要求，立足县域经济发展实际，有效发挥积极财政政策作用以及财政资金的杠杆作用和放大效应，以财生财，借力发力，以财政资金“小投入”撬动社会资本“大投资”，全力以赴支持扩大内需、乡村振兴、园区建设、实体经济、招商引资、营商环境、绿色发展等重点领域，稳定社会预期，汇聚发展信心，推动经济运行整体好转。三是切实“过紧日子”。财政资金取之于民，管之有方，用之有效，惠之于民，是做好财政工作的题中应有之义。要坚持把过紧日子思想入脑入心、落实落细，打好“铁算盘”，当好“铁公鸡”，在全县上下营造艰苦奋斗、勤俭节约的良好氛围，确保每一笔钱用在刀刃上、紧要处，不打折扣，不走过场，切切实实以政府的紧日子换老百姓的好日子。
（三）突出规范高效，打好财政管理持久战。规范财政管理是财政工作的永恒主题，要坚持建章立制，紧盯财政管理关键领域和薄弱环节，加力固底板、拉长板、补短板，促进财政稳健运行。一是坚持“统”的方向不改变，凡是可以整合的上级转移支付资金，一律统筹整合；凡是可以盘活的财政结转结余资金和财政专户资金，一律盘活使用。用在保民生惠民生上、用在抓发展增后劲上、用在必要支出刚性支出上。二是坚持“严”的基调不动摇，强化预算约束，坚持先有预算、后有支出，不得随意调整或追加预算。加快预算管理一体化系统建设，实现所有财政资金全流程动态监控，确保财政资金安全高效。严肃财政纪律，充分发挥财政监督“利剑”作用，善于监督，敢于亮剑，绝不让财经纪律当“稻草人”。有力推进财政监督与纪检监督、人大监督、审计监督同频共振，同向发力，让财政监督更有力度，更有广度，更有深度。三是坚持“效”的目标不懈怠，按照省财政厅的安排部署，2023年在全省启动实施“绩效管理提升年”行动，将绩效要求贯穿到财政政策制定、资金分配使用、财税改革等各个方面，将绩效评价逐步扩展到“四本预算”、政府投资基金、政府采购、专项债券等领域，构建“花钱必问效、无效必追责、违规必严惩”的长效机制，推动绩效管理由“软约束”变成“硬杠杠”，以绩效定奖惩，以绩效论英雄。
（四）突出底线思维，打好风险防范攻坚战。当前外部环境复杂多变，各种“黑天鹅”“灰犀牛”事件随时可能发生，面对一些躲不开、绕不过的风险挑战、矛盾问题，坚持远近结合，标本兼治，提高风险预判和应变处置能力，做到心中有数、手中有策，行动有力。一是防范债务风险。我县债务规模大、偿债能力弱、资金链紧张，债务风险防控形势依然较为严峻，要坚决遏制增量、化解存量，发挥融资平台职能，加快推进平台公司转型改革。规范政府投资行为，强化政府性项目决策和立项管理，严格财政承受能力评估，严禁各种变相举债行为。二是防范运行风险。把财政可持续发展摆在更加突出的位置，不论是项目建设还是民生保障，既要尽力而为，更要量力而行。注重跨周期平衡，科学统筹安排支出，既妥善应对当务之急，又长远考虑来年之需，确保全县财政能够持续平稳健康运行。三是防范风险转嫁。积极发挥财政职能，牢牢守住信访维稳、安全生产、生态环保、政府债务等底线底板，密切关注其他领域重大风险，避免其他风险向财政蔓延沉淀。
征途漫漫从头越，奋楫杨帆向未来。新的一年，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持自信自强，坚持锐意进取，坚持敢为善为，以“等不起”的紧迫感、“慢不得”的危机感、“坐不住”的责任感，做细做实做优各项财政工作，共同谱写财政事业新篇章，为全面建设现代化新衡阳县贡献财政力量。
第二部分 预算草案
（附表）
17、2023年衡阳县本级汇总一般公共预算“三公”经费情况表
第三部分 相关说明
上级转移支付情况
2023年上级补助收入预计365441万元。比上年快报数减少177435万元，减幅33%。
（一）税收返还
返还性收入7814万元。其中：增值税和消费税收返还收入6484万元；所得税基数返还收入397万元；其他税收返还933万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付收入353907万元。其中：均衡性转移支付收入117870万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入40269万元；固定数额补助收入23539万元；企业事业单位划转补助收入290万元；重点生态功能区转移支付收入133万元；结算补助收入6374万元；资源枯竭型城市转移支付补助收入1575万元；产粮（油）大县奖励资金收入4833万元；巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入2915万元；公共安全共同财权事权转移支付收入38万元；教育共同财政事权转移支付收入26176万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入459万元；社会保障与就业共同财政事权转移支付收入45432万元；卫生健康共同财政事权转移支付收入8043万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入51239万元；农林水共同财政事权转移支付收入17169万元；交通运输共同财政事权转移支付收入414万元；住房保障共同财政事权转移支付收入3895万元；其他一般性转移支付收入1097万元；增值税留抵退税转移支付收入793万元；其他退税减税降费转移支付收入716万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入638万元。
上级专项补助收入3720万元。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2022年，衡阳县政府债务限额91.01亿元，其中一般债务限额51.57亿元，专项债务限额39.44亿元。截止2022年底，地方政府债务余额88.16亿元，其中一般债务余额48.72亿元（含外贷0.46亿元），专项债务余额39.44亿元。
2023年，衡阳县政府债务限额91.78亿元，其中一般债务限额51.63亿元，专项债务限额40.15亿元。
（二）地方政府债券发行情况
2022年，发行新增一般债券0.93亿元，新增专项债券6.4亿元，平均期限3.5年，平均利率3.06%，发行再融资债券5.3亿元。
（三）地方政府债务还本付息情况
2022年衡阳县偿还地方政府债券本金5.3亿元，其中一般债券5.3亿元，专项债券0亿元。支付地方政府债券利息2.95亿元，其中一般债券利息1.64亿元，专项债券利息1.31亿元。
2023年衡阳县偿还地方政府债券本金3.38亿元，其中一般债券 1.2亿元，专项债券2.18亿元。支付地方政府债券利息3.01亿元，其中一般债券利息1.57亿元，专项债券利息1.44亿元。
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