衡阳县井头镇人民政府2021年度

部门整体支出绩效评价报告

 委托部门：湖南省衡阳县财政局

       评价机构：湖南正旺会计师事务所有限公司

二〇二二年八月

目  录

一、基本情况

（一）主要职能

（二）机构设置情况

（三）人员情况

（四）绩效目标设定情况

二、部门整体收支情况

（一）年初预算收支情况

（二）年末决算收支情况

（三）“三公经费”支出情况

（四）项目支出情况

（五）项目抽查情况

三、制度建设情况

（一）财务管理制度建设

（二）政府采购制度建设

（三）固定资产管理制度建设

（四）项目管理制度建设

四、第三方重点绩效评价工作情况

（一）重点绩效评价目的

（二）评价指标的设置及划分标准

（三）重点绩效评价工作过程

五、评价结论及分析

（一）绩效评价结论

（二）评价指标分析情况

六、存在的主要问题

（一）预算编制不科学

（二）大额存取现金

（三）采购执行不合规 22

（四）费用报销不规范

（五）村级财务不规范

（六）项目管理不到位

七、改进措施和建议

（一）科学预算编制

（二）强化现金管理

（三）严格采购程序 25

（四）及时费用报销

（五）整顿村级财务

（六）加强项目监管

八、绩效评价结果应用建议

九、报告附表

附件1：井头镇人民政府2021年度部门整体支出绩效评价指标评分表

附件2：井头镇人民政府满意度问卷调查结果

衡阳县井头镇人民政府

2021年度部门整体支出绩效评价报告

为进一步强化财政支出绩效理念和责任意识，规范财政资金管理，切实提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、衡阳县人民政府办公室关于<印发衡阳县预算绩效管理暂行办法>的通知》（蒸政办发〔2019〕1号）、《衡阳县财政局关于开展2021年度绩效评价工作的通知》（蒸财绩〔2022〕2号）等文件精神及相关工作要求，受衡阳县财政局委托，湖南正旺会计师事务所有限公司（以下简称“我所”）对衡阳县井头镇人民政府（以下简称“井头镇”）2021年度部门整体支出开展绩效重点评价。现将有关情况报告如下：

一、基本情况

井头镇人民政府位于衡阳县井头镇青龙桥村杨家岭，是由党政机构及事业单位组成的行政单位。下辖29个自然村、3个社区，常住人口6.3万余人。现有耕地34,670亩，其中水田31,876亩，土质肥沃，耕作条件良好，稻谷是主要的粮食作物；井头镇可开发的旅游资源十分丰富，有“长乐四十八寨”、大云山“仙人洞”“鸭公岭”等旅游景点。主要矿产资源有花岗石和重晶石，花岗石资源丰富，且具备色泽鲜、硬度强、辐射少等优点，产品远销日本、东南亚及沿海地区。

（一）主要职能

1.宣传法律政策，促进村民自治。贯彻执行法律法规，落实党和国家的方针、政策，坚持依法行政，推进乡镇民主政治建设，加强基层党组织建设。

2.发展农村经济，增加农民收入。组织指导农业和农村经济结构调整，加强农业综合生产能力建设；健全农业社会化服务体系，完善农业支持保护体系，推进农业现代化；支持保护农民兴办各种经济组织，组织引导农村富余劳动力向非农产业和城镇转移，增加农民收入，不断提高人民生活水平。

3.加强社会管理，创造良好环境。规范农村集体经济管理，推进政务、村务公开；抓好人口和计划生育工作，保障妇女儿童合法权益；加强安全生产和公共安全，组织抢险救灾、优抚救助，及时上报和处置重大社情、疫情、险情，保护人民群众的生命财产安全。

4.发展公益事业，提供公共服务。搞好乡村公共设施建设和小城镇建设，开展社会保障服务；发展科教文卫事业，提供经济发展和社会进步信息服务，促进精神文明建设。

5.加强综合治理，维护社会稳定。调解民事纠纷，化解社会矛盾，接待上访群众，处理群体性突发事件，保证社会公正，维护社会秩序和社会稳定。

6.负责完成县委、县政府交办的其他工作。

（二）机构设置情况

井头镇内设机构6个，所属事业单位3个，执法机构1个， 内设机构分别是党政综合办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、自然资源和生态环境办公室、社会治安综合治理和应急管理办公室、基层党建工作办公室。所属事业单位分别是社会事业综合服务中心、农业综合服务中心、政务服务中心。执法机构是综合行政执法大队。

 （三）人员情况

截至2021年12月31日，井头镇核定批复的人员编制数143人，实有在职人员104人，其中行政人员35人、事业人员65人。具体情况见下表：

（四）绩效目标设定情况

根据井头镇提交的部门整体支出绩效目标表，井头镇2021年度部门整体绩效目标设定为：保证人员经费按相关政策及时发放到位；严格控制三公经费支出，保障机关正常运转经费；发挥财政资金引导作用，优先保障民生项目，确保民生支出及时到位，确保社会特殊困难人群的基本生活保障，如五保、孤儿的生活保障；改善农村道路基础设施建设，保障村道、组道公路安全通车；通过排查化解安全隐患、矛盾纠纷，确保社会安定和谐。具体指标设立情况如下：

二、部门整体收支情况

（一）年初预算收支情况

根据井头镇公示的2021年度预算报表，2021年度井头镇年初预算收入为1,836.07万元，其中公共财政预算拨款1,811.07万元、上年结余25.00万元。

年初预算支出为1,836.07万元，其中基本支出为1,811.07万元，包括工资福利支出 1,425.64万元，一般商品和服务支出367.88万元，对个人和家庭的补助17.55万元，项目支出25.00万元。具体明细如下表：

金额单位：万元

（二）年末决算收支情况

根据井头镇2021年度部门决算报表，2021年度共计收入2,612.66万元，其中一般公共预算财政拨款收入1,751.22万元，政府性基金预算财政拨款收入47.49万元，年初结转和结余813.95万元。

共计支出2,612.66万元，其中：基本支出1,289.92万元，包括人员经费支出1,437.76万元，公用经费支出678.6万元；项目支出84.99万元，全部为基本建设类项目，资金使用率为100%。具体情况如下表：

 金额单位：万元

 2021年基本支出超预算776.59万元，原因如下：

①办公费年初预算8.04万，决算增加173.22万元；水电费开支预算支出2.00万元，决算支出146.77万元；物业管理费预算1.5万元，决算支出56.91万元.

②印刷费无预算，决算支出136.2万元，差旅费无预算，决算支出55.21万元；这几项经费均为政府运行基本开支，存在明显的预算不合理。

③维修费无预算，决算支出52.54万元；租赁费无预算，决算支出63.22万元。

④项目支出—专项商品和服务支出预算25万元，实际决算支出为基础设施建设70万元，增加45万元。

④预算与决算明细科目差异较大原因主要为：一是缺乏预算意识，在预算的时候不够完善，科目没有细化到内容，预算与决算科目的核算和统计口径不一致，预算的制定与执行监管不严格，没做到支出与预算的对应，只是在总体金额上进行控制，对超出部分就按追加的方式进行管理；二是信息沟通不及时，在预算编制后，对出现的特殊情况如政策变化、单位突发状况等不能与财务部门及时沟通，严重影响资金的调配和执行；三是缺乏行之有效的监督机制和科学合理的定额标准体系，导致在编制决算报表时随意调整明细科目；四是预决算编制业务外包给业务公司导致预决算报表与资金实际使用情况脱节。

（三）“三公经费”支出情况

根据井头镇2021年度部门预算公开表及2021年部门经济科目余额表，井头镇2021年“三公经费”年初预算数为13.08万元。2021年“三公经费”决算数为13.08万元，结余0万元。具体明细如下：

                                               金额单位：万元

（四）项目支出情况

井头镇2021年年初项目支出预算金额为25.00万元，2021年末项目支出决算金额为84.99万元。井头镇针对于用于村级建设的专项资金，实行资金监管制度，由井头镇代收代付，井头镇以村为单位设置明细科目进行核算。

（五）项目抽查情况

井头镇针对于用于村级建设的专项资金，实行资金监管制度，由井头镇代收代付，井头镇以村为单位设置明细科目进行核算。根据井头镇2021年重点工作任务和县财政局蒸财绩〔2022〕2号的评价要求，评价小组随机抽查了10个村组（社区）共计36个工程项目，抽查项目个数占总项目个数的31.25%。抽查各村组2021年度情况见下表：

金额单位：元

三、制度建设情况

（一）财务管理制度建设

井头镇制定了《财政财务管理制度管理制度》，认真贯彻中央经济工作会议精神，不断巩固和完善“乡财县管乡用”及“村财民理乡监管”，以党建为统领，围绕“生态立镇、旅游旺镇、文化活镇”的战略目标。夯实财政基础、开源节流、扩大财政收入、优化支出结构、促进社会稳定的基础，对财政预、决算管理制度、财政收支管理制度、财政收入管理制度、财政支出管理制度、现金管理制度方面做出规定。

井头镇印发了《2021年度行政事业单位内部控制制度》，对财务收入管理、财务支出审批、财务日常业务管理、预借款管理、固定资产管理、租车补贴标准、项目建设、专项经费、公车管理制度等方面做出了具体规定。

（二）政府采购制度建设

井头镇制定了《政府采购业务管理制度》，对采购预算与计划、采购申请与审批、采购活动管理、采购验收入库管理等方面做出了具体规定。

（三）固定资产管理制度建设

井头镇制定了《固定资产管理制度》，对固定资产和其他资产的管理，建立专人、专账、专管。对固定资产新增、固定资产的购置、固定资产和其他资产的核算管理、固定资产备查账等方面做出了具体规定。

（四）项目管理制度建设

井头镇制定了《建设项目管理制度》，确定了镇内所有项目建设由党政联席会集体决定，分管领导牵头组织实施，与财政所制定具体实施方案，报财政领导小组审核同意，设计、预算、监理等费用，由镇长、财政领导、分管领导、财政所共同核定，任何个人不得单独表态决定，所有镇财政支付的其他小型项目，经书记、镇长同意后，由财政所核定经费再按程序实施等政策。

四、第三方重点绩效评价工作情况

（一）重点绩效评价目的

通过开展第三方重点绩效评价，全面了解、分析财政拨付资金使用及管理情况，了解井头镇整体运行及履职履责情况，并就发现的相关问题提出针对性的建议，以规范井头镇整体资金的分配、使用和管理，明确项目申报、审批、实施及验收的流程规定，如实反馈财政资金的使用情况，切实提高财政资金使用效益。

（二）评价指标的设置及划分标准

1.评价指标。本次绩效评价指标体系主要参照《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）文中《部门整体支出绩效评价共性指标框架》进行设置。

2.评价等级。本次绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，依据湘财绩〔2020〕7号相关规定，总分设置为100分，等级划分为四档，其分别为：90分（含）—100分为优；80分（含）—90分为良；60分（含）—80分为较差；60分以下为差。

（三）重点绩效评价工作过程

根据相关政策规定和（蒸财绩〔2022〕2号）的要求，我所按下列步骤开展了绩效评价工作：

1.前期准备。抽调专人成立重点绩效评价现场工作小组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，并设计了相关表格，评价体系由投入、过程、产出和效果四部分组成，其中投入15分、过程25分、产出35分、效果25分。采取了资料收集、座谈交流、实地核查、问卷调查等评价方法。通过联系相关部门和单位，确定了绩效评价的实施时间。

2.具体实施。一是收集、检查单位资料。收集单位三定方案、制度建设、资金拨付明细、预决算报表、工作计划与总结等资料；核查相关制度是否完善，专项项目申报、审批、实施、验收等程序是否合规，资金拨付手续是否齐全、是否存在截留、挪用等情况；二是单位实地查看。通过与相关负责人员面对面交谈、现场查看单位实况等方式，采集了相关数据，核查了资金使用、相关制度落实等情况；三是形成评价报告。通过对相关资料进行综合分析，按照确定的评价指标和标准，结合现场评价情况，得出评价结论，反馈评价单位，征求意见后，形成绩效评价报告。

五、评价结论及分析

（一）绩效评价结论

通过书面评价环节与现场评价环节，综合井头镇提供的佐证材料和现场核查结果，对照《井头镇人民政府2021年度部门整体支出绩效评价指标评分表》投入、过程、产出及效果等方面27项具体指标综合评分（详见附件1），得分为84.1分，其中投入绩效为14分，过程绩效为18.3分，产出绩效28分，效果绩效为23.8分。

按照《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）规定，综合评价等级为“良”。

（二）评价指标分析情况

1.投入指标情况分析（分值为15分，评价得分14分）

本次评价设定的投入指标包括目标设定、预算编制二个二级指标，其中目标设定包括绩效目标合理性、绩效指标明确性两个三级指标；预算配置包括财政供养人员控制率、重点支出安排率二个三级指标。

投入指标得分情况

    （1）目标设定。2021年井头镇制定了较为详尽的发展目标及绩效目标，总体而言，设定目标较为合理、清晰，基本符合本部门“三定”方案确定的职责和实施规划，与本部门工作任务基本相符，但在目标设定上不够全面，部分绩效目标设置存在不合理，如灾害防治、森林防火、安全生产知识培训无具体培训次数、培训人数及培训效果；惠民惠农资金发放到户到人无具体人数；农民增收等效益指标没有具体参考数值；该项指标得5分。

    （2）预算配置。财政供养人员控制率72.73%，重点支出安排率≥90%。该项指标得9分。

2.过程指标情况分析（分值为25分，评价得分18.3分）

过程指标包括预算执行、预算管理、资产管理三个二级指标。预算执行包括预算执行率、支出进度、结转结余率、“三公经费”控制率、政府采购执行率五个三级指标；预算管理包括管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完整性四个三级指标；资产管理包括资产管理安全性和固定资产利用率二个三级指标。

过程指标得分情况

（1）预算执行分析

①预算执行率。2021年年初预算1,811.01万元，年末实际完成预算数2,612.66万元，预算执行率=（2,612.66/1,811.01）×100%=144.26%。该项指标得0分。

②支出进度。井头镇2021年度通过代管资金安排，按进度要求拨付资金，但存在本年度支付上年度工程款情况，如福岭村宁老屋组水利工程合同竣工日期为2019年8月25日，最后一笔款结付日期为2020年9月14日；自培村安全饮水工程，验工日期为2020年9月，付款日期为2021年4月；麓园村村道扩宽路基建设工程，竣工时间为2021年6月，付款日期为2022年1月；龙潭村村部增项建设工程完工日期为2018年8月，付款日期为2019年12月；太平村草冲组水渠建设项目完工日期2020年6月，付款日期2021年1月。如该项指标得1分。

③结转结余率。年末无结转结余。该项指标得2分。

④ “三公经费”控制率。井头镇2021年度部门预算公开表及2021年部门经济科目余额表，井头镇2021年“三公经费”年初预算数为13.08万元。2021年“三公经费”决算数为13.08万元，控制率100%。该项指标得2分。

⑤政府采购执行率。井头镇2021年度无政府采购，小额购置通过政府采购申报审批表，报经主管部门（衡阳县财政局行政政法股及采购管理办公室）审批，基本符合相关规定。但11月15号凭证外包财务报告编制未按规定在湖南政府采购平台进行采购。该项指标得1.8分。

（2）预算管理分析

①管理制度健全性。井头镇制定了预算资金管理办法及内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到了有效执行。但村级财务管理制度建设以及执行有待提高。该项指标得2分。

②资金使用合规性。井头镇较严格按照审批程序和手续拨付资金，但村级财务存在使用大额现金付款的情况。该项指标得3分。

③预决算信息公开性。按规定公开决算信息。该项指标得2分。

④基础信息完善性，固定资产基本有效利用。该项指标得2分。

（3）资产管理分析

①资产管理安全性。井头镇制定了《固定资产管理制度》，并得到了有效的执行，但仍存在一些问题，如村部固定资产未计提折旧，年底没有进行固定资产盘点。该项指标得1.5分。

②固定资产利用率。该项指标得1分。   

3.产出指标情况分析（分值35分，评价得分28分）

产出指标包括职责履行一个二级指标，职责履行包括工资及政策性社会保障性资金按月发放率及支付率、社会事务管理工作完成率、各村（社区）财政拨款经费发放率、项目资金使用率、各村（社区）基础设施建设工作合格率、建设工程利用率、重点工作办结率七个三级指标。

产出指标得分情况

2021年井头镇认真贯彻党的十九大精神、坚决落实省市县党代会精神、省委省政府“三高四新”战略部署，较好地完成各项工作，保证经济社会平稳运行和健康发展。该项指标得28分。

①工资及政策性社会保障性资金按月发放率及支付率。2021年度井头镇按期支付工资及社会保障性资金。该项指标得3分。

②社会事务管理工作完成率。井头镇对灾害防治、森林防火、惠民惠农等方面工作取得了一定效果，各部门依法履职，未出现居民投诉或上访事件。该项指标得4分。

③各村（社区）财政拨款经费发放率。井头镇已向全部所管辖的村及社区发放2021年度财政拨款经费。该项指标得4分。

④项目资金使用率。项目资金使用率较高。该项指标得6分。

⑤各村（社区）基础设施建设工作合格率。富强、俊杰石材矿山复绿工程：主要建设内容为富强、俊杰石材矿山两处矿山废渣清运，种植土换填，乔木裁种，草皮铺种等，该项目合同为政府采购平台标准合同，现场实地核查时，未发现有栽种乔木。该项指标得5分。

⑥建设工程利用率。翠牌足球场自建成后极少使用，有效利用率不到50%；太福村儿童之家建设工程，儿童心理咨询室已用于教师宿舍，读书室预算3,000元书籍目前仅剩30余本，2台电脑闲置未使用。该项指标得4分。

⑦重点工作办结率。自培村枣子坪组至野禾组张坳道路公路扩宽路基工程无验收公示资料；太平村顾大屋组至板组公路河堤护坡工程无验收资料等；青山村孟公殿组自然灾害护坡工程无公示验收资料；清潭村垃圾棚建设工程无验收资料。该项指标得2分。

3.效果指标情况分析（分值25分，评价得分23.8分）

效果指标包括履职效益一个二级指标，履职效益包括经济效益、社会效益、生态效益、工作人员满意度调查、服务对象及基础设施满意度调查五个三级指标。

效果指标得分情况

井头镇2021年履行效益明显。该项指标得21分。其中：

①经济效益：农业方面井头镇2021年完成双季稻面积2,100亩，新造油茶林1,300余亩，油菜种植面积21,000余亩，耕地抛荒治理2,780亩。新增5家村级合作社组织，稻蛙、黄牛养殖，红薯加工，无花果、木耳、羊肚菌种植等特色经济作物发展迅速，生猪饲养量超过4万头、家禽15万羽，培育各类大户45户，实现产值3,000余万元。工业方面中益石材建设项目稳步推进，引进锰矿企业落户静云村，新雁能石材废渣处理中心已建成投产，年处理废渣废料200万吨。竹木加工、竹炭生产规模不断增大，全镇经济发展提质增速。第三产业方面积极开展产销对接、直播带货、市场展销、消费扶贫等系列线上线下销售活动，年销售额达360余万元。充分挖掘旅游资源，镇红色旅游景点——清潭地下支部旧址及大云山游客日益增多，并拉动了周边的餐饮消费。该项指标得7分。

②社会效益：乡村振兴全面起势，大力推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全面落实教育、医疗、住房、饮水等民生保障普惠性政策，做好1,128户脱贫户、2户监测户、10户边缘户的家庭人均纯收入核算工作。2021年共申报雨露计划213人次，补助资金50.25万元。该项指标得5分。

③生态效益：统筹推进矿山石材企业综合治理，坚决打好污染防治攻坚战，生态环境状况持续改善。全年对石材企业、武水河流域开展整治行动8次，打击处理非法采砂洗砂行为4次，查处道路超载车辆65余台次。持续加强秸秆禁烧，开展道路交通顽瘴痼疾、“马路市场”综合治理，镇内交通环境切实改善。纵深推进“厕所革命”，完成32个村920个卫生厕所改造。该项指标得5分。

④工作人员满意度调查：绩效评价工作组本次对井头镇部门整体支出项目共计发放职工满意度问卷调查20份，收回有效问卷20份，综合满意度为99.40%。该项指标得4分。

⑤服务对象及基础设施满意度调查：绩效评价工作组对井头镇部门整体支出项目共计发放群众满意度问卷调查20份，收回有效问卷20份，综合满意度为89.8%。针对井头镇部门整体支出项目共计发放基础设施建设满意度问卷调查20份；收回有效问卷20份，综合满意度为89.4%。该项指标得2.8分。

六、存在的主要问题

（一）预算编制不科学

2021年年初预算编制时目标设定上不够全面，预算编制缺乏科学性，部分支出项目未纳入预算，导致基本支出超预算776.59万元。

（二）大额存取现金

井头镇1月27号凭证取现17万元，2月55号凭证取现20万元，10月20号凭证出纳存现56万元。

（三）采购执行不合规

井头镇11月15号凭证外包财务报告编制未按规定在湖南政府采购平台进行采购。

（四）费用报销不规范

井头镇12月第62号凭证，计生办电费、用车开支及差旅费实际发生时间为2018年和2019年，报销时间为2021年12月，报销时间不及时导致财务核算不准确。

（五）村级财务不规范

1.专项建设资金核算不规范。村账对于村级建设专项资金并未按建设项目进行明细分类核算，只是对全部的收入和支出进行了分类，账面无法反映各项村级建设资金的收支和结余情况。

2.财务核算不及时。项目已进行完工结算交付使用，并已收到发票的情况下未及时进行账务处理，导致未能完整反映当期的财务状况以及资产情况。

3.项目付款不规范。如①福岭村宁老屋组水利工程：主要建设内容为山塘清淤加固、田间渠建设，合同总金额为48万元，合同竣工日期为2019年8月25日，该合同资料齐全，合同签订方为刘昌忠，发票开具方为陈孝政，最后一笔款结付日期为2020年9月14日，收款人为陈孝政，承包方、发票开具人、收款人不一致。②麻岭社区吕冲塘清淤加固工程，该工程付款时为预付现金9万元，未提供正式发票。太平村2021年3月24号凭证预付石灰组新农村建设工程款现金支付20万元。

4.管理制度执行不到位。村帐上的所有正常使用的固定资产都未计提折旧，年末未对固定资产进行盘点。

（六）项目管理不到位

1.项目建设质量不达标。富强、俊杰石材矿山复绿工程，评价小组现场实地核查时，矿山深坑已回填，但矿区未发现有裁种乔木且撒下的草籽未成活，该项目未按合同约定质量建设。

2.已完工的建设项目利用率低，实际使用用途与项目申报用途不一致。翠牌足球场有效利用率不到50%；太福村儿童之家建设工程目前儿童心理咨询室用于教师宿舍，读书室原3,000元书籍目前仅剩余30余本，2台电脑闲置未使用。

七、改进措施和建议

（一）科学预算编制

严格按照预算编制的相关制度和要求做好预算的编制，预算编制项目要到最后一级，与财务核算明细尽量一致，及时进行对接，越细越好；优先保障固定的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。

（二）强化现金管理

严格按照现金管理条例，大额现金支付一律采用财政集中支付进行转帐结算；单位现金收入应当于当日送存开户银行，确保资金安全。

（三）严格采购程序

采购人员应依法、依规执行政府采购制度，落实政府采购政策严格按规定在湖南政府电子采购平台进行采购。

（四）及时费用报销

严格按照规定及时进行费用报销；加强原始凭证审核，对不完整的原始单据退回经办人重新补充资料。

（五）整顿村级财务

1.要进一步强化村级财务监管责任，对村级项目建设资金，应按项目进行明细分类核算，据实反映项目建设资金的收支和结余情况。

2.开展业务培训，提高财务业务和管理水平。规范财务核算，及时进行账务处理，正确完整反映财务状况。

3.加强原始凭证审核，对不真实、不合法、不准确、不完整的原始单据，应不予接受并退回经办人重新办理，严格控制现金支付，不定期对单位现金管理的情况进行检查，防范财务风险，以确保财务制度的长期、有效执行。规范审核、支付程序，杜绝大额现金支付现象。

4.加强对资产的精细化管理，掌握固定资产的构成与使用情况，按固定资产明细及分类建立资产明细台账，设置固定资产登记簿和固定资产卡片。同时对实物资产定期进行清查、盘点，做到账、卡、物相符，确保集体财产不受损失。

（六）加强项目监管

1.建议井头镇对项目实施进行事前科学规划设计、事中工程质量控制和事后验收考评跟踪管理，形成常规性的监督机制，及时掌握项目实施和资金使用情况，并根据情况适时采取绩效评价、内部审计、检测评估等相应措施，确保项目工期和工程质量。

2.建议井头镇对资产利用率低的情况，加强监督，有效发挥资产效益。

八、绩效评价结果应用建议

井头镇政府要对照评价报告加强整改；要及时公开绩效评价结果，主动接受社会监督。

九、报告附表

附件1：井头镇人民政府2021年度部门整体支出绩效评价指标评分表

附件2：井头镇人民政府满意度问卷调查结果

                 湖南正旺会计师事务所有限公司

                        二〇二二年八月

附件1：

井头镇人民政府2021年度部门整体支出绩效评价指标评分表

附件2：

井头镇人民政府满意度问卷调查结果

绩效评价小组针对井头镇部门整体支出项目共计发放三类问卷，其中职工满意度问卷，综合满意度为99.4%；基础设施建设满意度问卷，综合满意度为89.8%；群众满意度调查问卷，综合满意度为89.4%。结合三份问卷以及相关现场情况，最终得分=基础设施建设得分×50%+群众满意度得分×30%+职工满意度类得分×20%，井头镇部门整体社会公众满意度为91.6%。

1.职工满意度

绩效评价工作组本次对井头镇部门整体支出项目共计发放职工满意度问卷调查20份，收回有效问卷20份，综合满意度为99.40%。

2.基础设施建设满意度

截至2022年6月16日，针对井头镇部门整体支出项目共计发放基础设施建设满意度问卷调查20份；收回有效问卷20份，综合满意度为89.8%。

3.群众满意度

截至2022年6月16日，针对井头镇部门整体支出项目共计发放群众满意度问卷调查20份；收回有效问卷20份，综合满意度为89.4%。

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