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衡阳县水利局2020年度部门整体支出绩效评价报告

衡阳县水利局2020年度部门整体支出绩效评价报告

附件1：







衡阳县水利局2020年度部门整体支出绩效评价指标评分表

被评价单位：衡阳县水利局

一级指标二级指标三级指标标准分值指标解释评价标准评价情况评价 得分

投入 （10分）目标设定绩效目标合理性3评价要点：①是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；②是否符合部门“三定”方案确定的职责；③是否符合部门制定的中长期实施规划。绩效目标未达到以下标准的，每条扣0.5分，扣完为止：①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；②符合部门“三定”方案确定的职责；③符合部门制定的中长期实施规划和年度工作计划。①单位年初申报部门整体支出绩效目标，但指标设置不全面，如重点中型灌区节水改造及城市防洪、险工险段等项目未设置绩效目标； ②经现场查看，民生水利项目（栏垅乡寺松村）、安全饮水项目、牛形山灌区节水改造工程项目，无绩效目标申报表；得2分。2

绩效指标明确性3评价要点：①是否将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与部门年度的任务数或计划数相对应；④是否与本年度部门预算资金相匹配。（1）绩效指标少于6条的，每少1条扣0.5分；（2）绩效指标未达到以下标准的，每条扣0.25分：①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；②通过清晰、可衡量的指标值予以体现。③与部门年度的任务数或计划数相对应；④与本年度部门预算资金相匹配。本项扣完为止。单位年初申报部门整体支出绩效目标，但指标设置不全面，如重点中型灌区节水改造及城市防洪、险工险段等项目未设置绩效目标；得2分。2

预算配置财政全额拨款供养人员控制率2财政全额拨款供养人员控制率=（财政全额拨款供养在职人员数/编制数）×100%；财政全额拨款供养在职人员数：财政全额拨款供养在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准；编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。财政全额拨款供养人员控制率≦100%，计2分，每超过1%，扣0.5分，扣完为止。财政全额拨款供养人员控制率=（150/147）×100%=102.04%；得1分。1

“三公经费”变动率2“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%；“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。“三公经费”变动率≦5%，计2分，每超过1%，扣0.5分，扣完为止。根据县水利局提供的2020年部门预算表及2019年部门预算表；“三公经费”变动率=[（18.18-17.98）/17.98]×100%=1.11%；得2分。2

过程 （30分）预算执行预算执行率3预算执行率=（预算执行数/预算数）×100%；预算执行数：部门本年度实际完成的预算数；预算数：财政部门批复的本年度部门预算数。整体支出预算执行率达95%及以上的计满分；低于95%的，得分=执行率*评分系数*满分。其中，执行率达90%-95%的，评分系数为2；80%-90%的，系数为1.5；70%-80%的，系数为1；60%-70%的，系数为0.5；50%-60%的，系数为0.2；50%以下的，系数为0，计零分。经现场沟通了解，县水利局项目大部分为跨年项目，在下半年开展，综合县水利局实际情况，考量基本支出预算执行情况。根据县水利局提供的2020年部门决算表及2020年预算指标表；基本支出预算执行率=（5,188.42/5,165.20）×100%=100.45%；得3分。3

预算调整率3预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%；预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。得分=（1-预算调整率）*评分系数*满分。其中，调整率小于等于10%的，评分系数为2；调整率达10%-20%的，系数为1.5；达20%-30%的，系数为1；达30%-50%的，系数为0.5；达50%-100%的，系数为0.2；达100%以上的，系数为0，计零分。根据县水利局提供的2020年部门预算表及2020年部门决算表；预算调整率=（12,913.51-12,284.03）/12,284.03×100%=5.12%；得3分。3

结转结余率2结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100%；结转结余总额：部门本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。结转结余率≦5%，计2分，每超过1%，扣0.5分，扣完为止。经现场沟通了解，县水利局项目大部分为跨年项目，在下半年开展，综合县水利局实际情况，考量基本支出结转结余情况。根据县水利局提供的2020年预算指标表；基本支出预算金额5,165.20万元，已全部使用；得2分。2

“三公经费”控制率2“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。“三公经费”制率≤100%，计2分；每超过1%，扣0.5分。根据县水利局提供的资金明细账、凭证及2020年部门预算表，“三公经费”控制率=（17.19/18.18）×100%=94.55%；得2分。2

政府采购执行率2考核单位政府采购执行情况。每发现一例未按规定执行政府采购方式的扣0.5分，扣完为止。经现场抽查，县水利局按规定执行政府采购方式；得2分。2

预算管理管理制度健全性2评价要点：①是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、资产管理制度、会计核算制度等管理制度；②相关管理制度是否合法、合规、完整；③相关管理制度是否得到有效执行。①有制定管理制度，计1分；②管理制度合法、合规、完整，计0.5分；③相关管理制度得到有效执行计0.5分。①县水利局制定了《财务管理制度》、《固定资产管理制度》、《预算管理制度》、《内务管理制度》、《政府采购管理制度》等，得1分； ②管理制度合法、合规、完整，得0.5分； ③相关管理制度未得到有效执行，如《固定资产管理制度》规定：确保固定资产账实相符、账卡相符、账证相符、账账相符；指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片；固定资产清查工作由财务机构统一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查；县水利局固定资产实物资产未粘贴标签，2020年未进行全面清查； ④根据单位提供的《审计报告》（蒸委审办经责报〔2021〕3号），截止2020年12月31日，县水利局在衡阳县农村信用社市场分社的82011350000029836账号未撤销； ⑤经现场查看，县水利局在中国建设银行设有两个账户，账户无资金，但未撤销； ⑥经现场查看，县水利局“三公经费”决算金额与账表金额不一致，决算金额为9.24万元，账表金额为3.95万元； ⑦经现场查看，会计核算不规范，一是衡阳县岣嵝乡白石峰村、樟木乡白露坳社区的安全饮水项目其他资金收支未做账务处理，二是县水利局账务处理时将职业年金及养老金个人缴纳部分计入预算会计，三是食堂招待费5.26万元未计入公务接待费，四是2020年下乡租车费7.23万元未计入公务用车及运行维护费； ⑧个别项目附件不齐全，如衡阳县栏垅乡寺松村民生水利项目，经现场查看凭证发现，栏垅乡财政所支付栏垅乡寺松村民生水利项目金额10.00万元，发票金额合计9.00万元； 其余未按制度执行的情况详细见附件2； 得0分。2

资金使用合规性6评价要点：①是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关预算支出管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；③是否符合部门预算批复的用途；④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，计2分，1例不符合扣0.2分；②资金的支付有完整的审批程序和验收手续，计1分，1例不符合扣0.1分；③符合项目预算批复或合同规定的用途，计1分，1例不符合扣0.1分；④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出、重复申报项目、虚报冒领资金等情况，计2分，否则酌情扣分。①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，得2分；               ②资金的支付有完整的审批程序和验收手续，得1分； ③符合项目预算批复或合同规定的用途，得1分； ④牛形山灌区节水改造工程项目，衡阳县牛形山水库管理所2020年实际收到资金为501.46万元，截止2020年12月31日支付施工单位300.00万元，2021年支付180.00万元，截止到2021年6月1日该项目共计支出480.00万元，存在申请支付资金与实际支付资金不一致的情况，得1.5分。6

预决算信息公开性2评价要点：①是否按规定内容公开预决算信息；②是否按规定时限公开预决算信息。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。①按规定内容公开预决算信息，计1分；②按规定时限公开预决算信息，计1分。县水利局按规定内容、规定时限公开预决算信息；得2分。2

基础信息完善性2评价要点：①基础数据信息和会计信息资料是否真实；②基础数据信息和会计信息资料是否完整；③基础数据信息和会计信息资料是否准确。①基础数据信息和会计信息资料真实、完整，计1分； ②基础数据信息和会计信息资料准确，计1分。①基础数据信息和会计信息资料真实、完整，得1分； ②三公经费数据不准确，得0.5分。2  
项目管理项目管理制度健全性1评价要点：①是否已制定或具有项目管理制度；②相关管理制度是否合法、合规、完整。项目管理制度健全、内容完整，得1分；制度有缺失或制度存在明显缺陷每项目，扣0.5分，扣完为止；无制度不得分。县水利局制定了《建设项目管理制度》，但制度中未见要对监理单位及施工单位进行考核的相关规定;得0.5分。0  
项目管理制度执行有效性1评价要点：是否按照项目管理制度有效执行。按照管理制度有效执行、管理纪录清晰完整，得1分；未按制度执行或管理记录缺失每发现一项扣0.5分，扣完为止。①经现场查看民生水利项目，栏垅乡相关责任人员对寺松村守关塘清淤硬化工程项目监管不到位，未验收并签字盖章； ②个别款项支付及验收管理未按合同约定执行，如洪市镇余雅村民生水利项目，一是合同协议约定工程款5%作为质保金，余款一次性付清，实际项目工程款未按合同约定预留质保金，工程款未一次付清；二是合同协议约定施工结束后，经村支两委及上级相关部门验收合格后支付工程款，经现场查看，项目决算清单只见余雅村村委委员会盖章签字；扣1分。0  
资产管理资产管理安全性2评价要点：①资产保存是否完整；②资产配置是否合理；③资产处置是否规范；④资产账务管理是否合规，是否账实相符；⑤资产是否有偿使用及处置收入及时足额上缴。①资产保存完整，计0.5分；②资产配置合理、规范，计0.5分；③资产账务管理账实相符，计0.5分；④资产有偿使用及处置收入及时足额上缴，计0.5分。①资产保存完整，得0.5分； ②资产配置合理、规范，得0.5分； ③经现场盘点，猎车、北京越野车、佳能复印机、经纬仪、水准仪实物不存在，账面未核销；防汛会商会议室桌、离子色谱、原子吸收分光光度计实物存在，账面不存在，得0分； ④资产有偿使用及处置收入及时足额上缴，得0.5分。2  
固定资产利用率2固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。①比率≥90%的，计满分；②90%＞比率≥75%的，得分=80%*满分；③75%＞比率≥60%的，得分=60%*满分；④比率＜60%的，不得分。根据县水利局提供的固定资产台账及2020年总账余额表，固定资产利用率=（387.11/442.69）×100%=87.44%；得1.6分。2  
产出 （30分）数量指标部门单位履职、运转2考核单位履职、运转是否正常；年终绩效考核是否达到相关要求。单位履职、运转正常，计1分；年终绩效考核等级为“优”，计1分，等级为“良”，计0.5分，等级为“合格”，不记分。①单位履职、运转正常，得1分； ②根据单位提供的《中共衡阳县委办公室衡阳县人民政府办公室关于2020年度全县绩效评估结果的通报》（蒸办〔2021〕9号）文件，县水利局年终绩效考核等级为“良”；得0.5分。2  
中小河流治理长度2考核中小河流治理长度建设情况。完成中小河流治理长度达到17.7公里，得满分；未达到按实际完成情况得分：指标分值=（实际完成额/计划完成额）×100%*指标标准分值。根据单位提供衡阳县岳沙河二期治理工程完工验收鉴定书及湖南省演陂水衡阳县二期治理工程完工验收鉴定书资料，截止到2021年2月10日，中小河流治理长度达到15.7公里；得1.77分。2  
小型水库除险加固工程数量2考核小型水库除险加固工程建设情况。完成小型病险水库工程达到16座，得满分；未达到按实际完成情况得分：指标分值=（实际完成额/计划完成额）×100%*指标标准分值。根据单位提供的水库除险加固工程完工结算资料，小型病险水库工程达到16座，得2分。2  
重点中型灌区节水改造项目数量2考核重点中型灌区节水改造项目建设情况。完成重点中型灌区节水改造项目1个，得满分；未达到按实际完成情况得分：指标分值=（实际完成额/计划完成额）×100%*指标标准分值。根据单位提供的衡阳县牛形山灌区节水配套改造项目开工资料、施工合同、水利工程施工监理合同等前期资料，截至绩效评价日，项目未完工；得1.5分。2  
山洪灾害防治项目数量2考核群测群防体系建设情况。完成群测群防体系建设县1个，得满分；未达到按实际完成情况得分：指标分值=（实际完成额/计划完成额）×100%*指标标准分值。根据单位提供的衡阳县水利局2020年度山洪灾害预警监测系统维护项目的合同、验收等资料，完成群测群防体系建设项目1个；得2分。2  
农村饮水工程维护项目数量2考核农村饮水工程维护项目建设情况。完成农村饮水工程维护项目13处，得满分；未达到按实际完成情况得分：指标分值=（实际完成额/计划完成额）×100%*指标标准分值。根据单位提供的衡阳县2020年度农村饮水工程维修养护资金项目实施验收资料汇编中项目验收表，农村饮水工程维护项目达到13处；得2分.2  
小型水库维护数量2考核小型水库维护情况。完成小型水库维护数量173处，得满分；未达到按实际完成情况得分：指标分值=（实际完成额/计划完成额）×100%*指标标准分值。根据单位提供的小型水库维修养护项目审批情况备核表及竣工验收表，小型水库维护数量达到173处；得2分。2  
城市防洪、险工险段项目数量2考核三湖镇密山峰河水毁修复工程建设情况。完成三湖镇密山峰河水毁修复工程，得满分；未达到按实际完成情况得分：指标分值=（实际完成额/计划完成额）×100%*指标标准分值。根据单位提供的三湖镇密山峰河水毁修复工程开工、施工合同及监理合同资料，完成三湖镇密山峰河水毁修复工程；得2分。2  
小水利工程资金支持乡镇村数量2考核小水利工程资金支持乡镇村情况。完成小水利工程资金支持乡镇村数量52个，得满分；未达到按实际完成情况得分：指标分值=（实际完成额/计划完成额）×100%*指标标准分值。经现场查看财务资料及沟通了解，截止到2021年8月31日，小水利工程资金已经拨付34个乡镇村；得1.31分。1  
水域保护圈及整治工程项目数量2考核水域保护圈及整治工程项目建设情况。完成水域保护圈及整治工程项目2个，得满分；未达到按实际完成情况得分：指标分值=（实际完成额/计划完成额）×100%*指标标准分值。根据单位提供的项目批复文件及招标文件，完成湖南省蒸水衡阳县三湖镇南岸保护圈治理工程及湖南省蒸水衡阳县保安保护圈治理工程；得1分。2  
质量指标水质达标情况2考核联江村、西渡水厂水质达标情况。联江村、西渡水厂水质达到二类，得满分；否则酌情扣分。根据单位提供的2020年12月江河和湖库省控断面水质状况一览表，联江村、西渡水厂水质达到二类；得2分。2  
工程质量合格率3考核工程质量合格情况。工程质量合格率达到100%，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。部分项目截至绩效评价日未完工，工程质量无法考核；此项得2.5分。2  
时效指标项目实施及时性3考核项目实施及时性。项目按计划实施，得满分，每延迟1天，扣0.1分，扣完为止。个别工程项目进度延迟，如牛形山灌区节水改造工程项目，2020年10月17日开工，合同计划工期为180日历天，截至绩效评价日，该工程项目尚未完工； 经现场查看及沟通了解，2021年1-3月份全部是阴雨天气，4-5月份为防汛主汛期，6-9月份为渠道抗旱放水支持农业生产；酌情扣1分。2  
成本指标成本节约率2预算支出计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核预算支出的成本节约程度。成本节约率达到10%，得满分；未达到按实际完成情况得分：成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。因部分项目暂未办理竣工决算，无法核算实际成本；此项得1分。1  
效果 （30分）经济效益小型水库除险加固项目新增供水能力2考核小型水库除险加固项目新增供水情况。小型水库除险加固项目新增供水能力达到1.28万立方米，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。经与单位负责人沟通了解，截至绩效评价日，项目已完工；此项得2分。2  
小型水库除险加固项目新增恢复灌溉面积2考核小型水库除险加固项目新增恢复灌溉面积情况。小型水库除险加固项目新增新增恢复灌溉面积达到0.064万亩，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。经与单位负责人沟通了解，截至绩效评价日，项目已完工；此项得2分。2  
重点中型灌区节水改造项目新增、改善灌溉面积2考核重点中型灌区节水改造项目新增、改善灌溉面积情况。重点中型灌区节水改造项目新增、改善灌溉面积达到1.68万亩，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。经与单位负责人沟通了解，截至绩效评价日，项目未完工；此项得1.5分。2  
农村饮水安全巩固提升年新增供水2考核农村饮水安全巩固提升年新增供水情况。农村饮水安全巩固提升年新增供水达到2.5万立方米，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。经与单位负责人沟通了解，截至绩效评价日，项目已完工；此项得2分。2  
粮食生产综合能力2考核粮食生产综合能力情况。粮食生产综合能力达到24800万公斤，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。经与单位负责人沟通了解，截至绩效评价日，项目已完工；此项得2分。2  
社会效益中小河流治理项目保护人口数量2考核中小河流治理项目保护人口数量。中小河流治理项目保护人口数量达到1.89万人口，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。经与单位负责人沟通了解，截至绩效评价日，项目未完工；此项得1.5分。2  
小型水库除险加固项目保护人口数量2考核小型水库除险加固项目保护人口数量。小型水库除险加固项目保护人口数量达到0.752万人口，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。经与单位负责人沟通了解，截至绩效评价日，项目已完工；此项得2分。2  
山洪灾害防治项目保护人口数量2考核山洪灾害防治项目保护人口数量。山洪灾害防治项目保护人口数量达到4.93万人口，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。经与单位负责人沟通了解，截至绩效评价日，项目已完工；此项得2分。2  
农村饮水工程项目服务人口数量2考核农村饮水工程项目服务人口数量。农村饮水工程项目服务人口数量达到10.09万人口，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。评价小组通过实地查看安全饮水项目及访问周边群众，群众满意度高，截至绩效评价日，项目已完工；此项得2分。2  
生态效益重点中型灌区节水改造项目新增节水能力2考核重点中型灌区节水改造项目新增节水能力情况。重点中型灌区节水改造项目新增节水能力达到255万立方米，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。经与单位负责人沟通了解，截至绩效评价日，项目未完工；此项得1.5分。2  
农村水环境改善率2考核农村水环境改善情况农村水环境改善情况达到100%，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。评价小组通过实地查看安全饮水项目及访问周边群众，群众满意度高，项目实施后农村水环境改善效果较明显；此项得2分。2  
可持续影响指标项目完成后良性运行率2考核项目完成后良性运行情况。项目完成后良性运行率达到100%，得满分，每偏离1%，扣0.2分，扣完为止。部分项目截至绩效评价日未完工，项目完成后良性运行率无法考核；此项得1.5分。2  
满意度情况单位职工满意度3单位职工对县水利局局2020年度各项福利待遇的满意程度。1.满意度≥95%的，得3分； 2.90%≤满意度＜95%的，得2.5分； 3.80%≤满意度＜90%的，得1.5分； 4.70%≤满意度＜80%的，得1分； 5.满意度＜70%，得0分。衡阳县水利局部门整体支出项目共计发放职工满意度问卷调查100份；收回有效问卷100份，综合满意度为96.80%；得3分。3  
受益群众满意度　3社会公众或服务对象对县水利局2020年度各项工作的满意程度。1.满意度≥95%的，得3分； 2.90%≤满意度＜95%的，得2.5分； 3.80%≤满意度＜90%的，得1.5分； 4.70%≤满意度＜80%的，得1分； 5.满意度＜70%，得0分。衡阳县水利局部门整体支出项目共计发放项目满意度问卷调查65份；收回有效问卷65份，综合满意度为96.75%；得3分。3  
合计  100.0   85.68  
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