蒸财绩函〔2021〕 号

衡阳县财政局

关于开展2021年度财政支出绩效运行跟踪监控的通知

各预算单位：

为全面推进预算管理一体化，实现全过程预算绩效管理，强化部门责任意识，增强预算执行的科学性、合理性、规范性，优化财政资源配置，保障财政支出实现预期目标，提高财政资金使用绩效，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《衡阳县人民政府办公室关于印发<衡阳县预算绩效管理暂行办法>的通知》（蒸政办发〔2019〕1号）等文件精神，现就开展2021年度财政支出绩效运行跟踪监控工作有关事项通知如下：

一、范围

监控对象为使用财政资金的各预算部门和单位（以下简称"各预算单位"）。监控资金以2021年度预算批复的和预算追加的县级财政支出资金为主，包括县级预算部门整体支出与项目支出。

（一）部门整体支出绩效监控范围

编制2021年县级部门预算的各预算单位的部门整体支出资金。

（二）项目支出绩效监控范围

2021年县财政年初预算安排和年中追加的100万元（含）以上的项目资金。

二、内容

各预算单位和项目实施单位在预算执行过程中，对预算资金绩效目标实现程度、项目实施进程、资金支出进度等情况进行阶段性跟踪管理和监督检查，及时、准确、系统地反映预算执行过程中绩效目标的运行情况和实现程度，纠正绩效运行偏差，促进绩效目标的实现。主要内容包括：

1.监控时段的预算执行情况；

2.绩效目标设定及1-9月目标完成情况；

3.监控报告：绩效目标在执行中出现偏差的原因和说明；对目标完成可能性的综合判断；存在的主要问题，拟采取的针对性纠正措施和建议，未完成或未开展项目的原因，预计监控期内或目标到期不能完成的原因说明及下阶段为确保完成既定目标的实施计划或推进措施等。

三、方式

（一）预算单位自行监控。各预算单位按照预算绩效管理有关规定，围绕绩效目标，适时跟踪监控绩效目标实现程度和预算执行情况，及时掌握绩效目标的完成情况、项目实施进程和资金支出进度等绩效运行信息，以提高支出执行的及时性、均衡性和有效性。分别填写《部门整体支出绩效运行跟踪监控情况表》（附件1）和《项目支出绩效运行跟踪监控情况表》（附件2），报送县财政局归口业务管理股室审核后，递交县财政局绩效评价股（纸质版和电子版）。

报送时间要求：10月29日前报送1-9月的绩效监控表。

（二）财政部门重点监控。县财政局绩效评价股在各预算单位自行监控的基础上，根据预算安排、绩效目标、国库管理等工作要求，通过听取汇报、实地核查、绩效运行信息采集和汇总分析等方式，组织不定期对其预算执行进度、绩效目标实现程度等情况进行跟踪监控、抽查。

1.单位自行监控是否按要求完成，查找问题是否符合实际，对存在影响资金使用的环境因素和薄弱环节是否进行了具体分析，采取的纠偏措施是否合理；

2.监控过程收集和分析绩效运行相关数据信息是否真实，是否提出了解决问题的方法和措施。

四、应用

（一）预算执行纠偏。各预算单位对绩效运行监控发现的管理漏洞和绩效目标偏差，或因外部环境条件变化，造成绩效目标预期无法完成的，要按规定、按程序及时调整绩效目标；要及时向县财政局归口业务管理股室和绩效评价股报告，采取有针对性的措施予以纠正，优化绩效目标实现路径，促进绩效目标如期完成。

（二）助推支出进度。各预算单位要通过绩效运行监控信息的反馈，深入分析资金支出进度缓慢的具体原因，对症下药，制定加快项目推进的有效措施，加快财政支出进度。

（三）预算调整依据。对预期无绩效、达不到主要预期目标或预算执行偏慢的项目，各预算单位要按照预算调整的相关规定及时修正项目绩效目标、绩效指标和预算支出计划，报财政部门重新备案审核，对未落实整改意见或整改不到位的，县财政局将视情况调整项目预算。

（四）管理考核依据。绩效监控管理为年度部门预算绩效管理工作考核内容之一。对未按照要求开展预算绩效运行监控及未按规定报送相关材料的，县财政局将一定范围内予以通报，并相应扣减考核分值。

（五）区别处理依据。对单位自行监控中发现的财政违法违规问题，且整改了的，视为自查自纠；对财政重点监控中新发现的、自查未发现或整改不了的财政违法违规问题，依照《预算法》《会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规进行处理。

五、要求

（一）高度重视。绩效运行跟踪监控是全过程预算绩效管理的重要环节，也是加强支出责任和效率、提高资金使用绩效的重要手段。各预算单位要充分认识开展项目绩效运行跟踪监控的重要意义，切实加强领导，精心组织，周密部署，把绩效监控工作列入重要工作日程，并将其作为加强自身财务建设，提高财政资金使用效益的重要手段，切实抓紧抓实。

（二）落实责任。各预算单位要明确工作责任，严格按照"谁支出，谁负责"的原则和单位内部职责分工将绩效运行跟踪监控工作责任尽快分解落实，制定具体措施，明确责任股室，确定专人负责，认真做好资料收集、汇总分析等基础工作，及时反映和纠正监控中的有关问题，确保绩效监控工作落到实处。

（三）注重质量。各预算单位要切实注重工作质量。基础数据采集、整理、分析，要实事求是，坚决杜绝虚报、错报等弄虚作假现象。

（四）积极推进。各预算单位要积极探索建立适合本部门、本单位实际情况的绩效运行跟踪监控管理机制，不断积累经验，完善管理措施，为今后全面推进绩效监控工作打下坚实基础。

（五）密切联系。各预算单位在组织绩效运行跟踪监控过程中如遇问题，请及时与县财政局绩效评价股联系。联系电话：6825084，QQ群：389437469

附件：1.部门整体支出绩效运行跟踪监控情况表

     2.项目支出绩效运行跟踪监控情况表

衡阳县财政局

2021年10月15日

附件1

部门整体支出绩效运行跟踪监控情况表

（      年度）

填报单位（盖章）：                                          监控时段：

说明：二级指标填报不得少于6个，不涉及的二级指标可删除不要；三级绩效指标按需自行增减行。

单位负责人：           填报人：     联系电话：           填报日期：

附件2

项目支出绩效运行跟踪监控情况表

（      年度）

填报单位（盖章）：                                         监控时段：

说明：二级指标填报不得少于6个，不涉及的二级指标可删除不要；三级绩效指标按需自行增减行。

单位负责人：           填报人：         联系电话：          填报日期：