2020年度

衡阳县财政局部门决算

目录

第一部分衡阳县财政局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

衡阳县财政局概况

一、部门职责

衡阳县财政局贯彻落实党中央关于财政工作的方针政策和决策部署，全面贯彻落实省委、市委、县委关于财政工作的部署要求，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）.组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作。

（二）.承担县本级各项财政收支管理的责任。

（三）.负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。

（四）.组织实施国库管理、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。

（五）.贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。

（六）.负责制定县级行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

（七）.负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，拟订国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。

（八）.负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县级建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，组织开展政府投资项目评审；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（九）.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。

（十）.贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。

（十一）.负责管理全县的会计工作。组织实施国家统一的会计制度，监督和规范会计行为。

（十二）.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

（十三）.组织开展全县的财政政策调研和财政科研工作；制订财政教育规划。

（十四）.负责拟订全县政府和社会资本合作项目发展规划，年度工作计划。

（十五）.负责组织、协调和指导全县的财源建设工作。

（十六）.负责全县矿产资源征收的监管工作。

（十七）.负责全县财政投资评审的监管工作。

（十八）.承办县委、县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。衡阳县财政局内设机构包括：办公室、综合规划股、预算股、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、对外经济贸易股、会计股、绩效评价股、税政法规股、财政监督检查股、政工人事股。下属单位13个：国库集中支付中心、财源收入服务中心、政府与社会资本合作事务中心、财政投资评审服务中心、乡镇财政服务中心、化解政府债务事务中心、政府采购事务中心、工资统发中心、农村综合改革办公室、财政信息网络中心、行政事业单位资产管理中心、教育经费集中核算管理中心、资产处理中心。

（二）决算单位构成。衡阳县财政局2020年部门决算汇总公开单位构成包括：衡阳县财政局本级（含25个乡镇财政所）。

第二部分

部门决算表

一般公共预算财政拨款支出决算表

部门：公开05表

单位：万元

一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

部门：公开07表

单位：万元

注：本表反映部门本年度"三公"经费支出预决算情况。其中，预算数为"三公"经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

部门：公开08表

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

(若本单位无政府性基金收支,请说明：XX单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据)。

第三部分

2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计5654.78万元。与上年相比，增加272.61万元，增长5.06%，主要是因为工作任务增加、单位工作人员增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计5645.32万元，其中：财政拨款收入5645.32万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计5632.01万元，其中：基本支出5632.01万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计5654.78万元，与上年相比，增加272.89万元,增长5.1%，主要是因为工作任务增加、单位工作人员增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出5632.01万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加（减少）259.31万元，增长（减少）4.83%，主要是因为本年度业务量增加，经费增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出5632.01万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出4841.04万元，占85.96%；社会保障和就业支出391.7万元，占6.95%;卫生健康支出142.74万元,占2.53%;住房保障支出256.54万元,占4.56%.

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为3399.01万元，支出决算数为5632.01万元，完成年初预算的165.7%，其中：

1、一般公共服务（类）201（款）20106（项）。

年初预算为2637.03万元，支出决算为4841.04万元，完成年初预算的183.56%，决算数大于年初预算数的主要原因是：……

2、一般公共服务（类）208（款）20805（项）。

年初预算为362.71万元，支出决算为391.7万元，完成年初预算的107.99%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员变动。

3、一般公共服务（类）210（款）21011（项）。

年初预算为142.73万元，支出决算为142.73万元，完成年初预算的100%。

4、一般公共服务（类）221（款）22102（项）。

年初预算为256.54万元，支出决算为256.54万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出5632.01万元，其中：人员经费3453.4万元，占基本支出的61.32%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、；公用经费2128万元，占基本支出的37.78%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、物业管理费、差旅费、公务接待费、工会经费、其他交通费用等；对个人和家庭的补助506.22万元,主要包括抚恤金、生活补助。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）"三公"经费财政拨款支出决算总体情况说明

"三公"经费财政拨款支出预算为8.12万元，支出决算为8.11万元，完成预算的99.88%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是……，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是……。

公务接待费支出预算为8.12万元，支出决算为8.11万元，完成预算的99.88%，决算数小于预算数的主要原因是本单位严格控制三公经费，与上年相比减少0.57万元，减少6.57%,减少的主要原因是本单位严格控制三公经费。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是……，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是……。

（二）"三公"经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度"三公"经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算8.11万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,开支内容包括：

……支出0万元，主要用于………

2、公务接待费支出决算为8.11万元，全年共接待来访团组101个、来宾980人次，主要是检查、学习、培训等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，0（单位本级或某二级机构）更新公务用车0辆……。公务用车运行维护费0万元，主要是……支出，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2020年度机关运行经费支出2,127.99万元，比上年决算数增加356.4万元，增长20.12%。主要原因是：本年度业务量增加，经费增加。

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0万元，用于召开……会议，人数0人，内容为……；开支培训费0万元，用于开展……培训，人数0人，内容为……；举办……等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，主要是……。（注：三类会议、培训活动，节庆、晚会、论坛、赛事等活动，请分项列明活动计划及经费预算情况）

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额534.93万元，其中：政府采购货物支出38.5万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出496.43万元。授予中小企业合同金额496.43万元，占政府采购支出总额的92.8%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等

（按照财政绩效部门要求已公开或其他有关部门要求需随同部门决算一同公开的绩效信息，请作为附件公开）

第五部分

附件

衡阳县部门整体支出绩效自评报告

（2020年度）

部门(单位)名称：衡阳县财政局

预算编码：115

评价方式：部门（单位）自评

中介机构评价□

评价机构：部门（单位）评价组

中介机构□

报告日期：2021年5月20日

衡阳县财政局2020年部门整体支出

绩效自评报告

一、部门基本情况

（一）部门职责

衡阳县财政局贯彻落实党中央关于财政工作的方针政策和决策部署，全面贯彻落实省委、市委、县委关于财政工作的部署要求，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

1.组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作。

2.承担县本级各项财政收支管理的责任。

3.负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。

4.组织实施国库管理、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。

5.贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。

6.负责制定县级行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

7.负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，拟订国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。

8.负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县级建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，组织开展政府投资项目评审；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

9.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。

10.贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。

11.负责管理全县的会计工作。组织实施国家统一的会计制度，监督和规范会计行为。

12.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

13.组织开展全县的财政政策调研和财政科研工作；制订财政教育规划。

14.负责拟订全县政府和社会资本合作项目发展规划，年度工作计划。

15.负责组织、协调和指导全县的财源建设工作。

16.负责全县矿产资源征收的监管工作。

17.负责全县财政投资评审的监管工作。

18.承办县委、县人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置情况

衡阳县财政局属正科级全额拨款行政单位，内设机构16个：办公室、综合规划股、预算股、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、对外经济贸易股、会计股、绩效评价股、税政法规股、财政监督检查股、政工人事股。下属单位13个：国库集中支付中心、财源收入服务中心、政府与社会资本合作事务中心、财政投资评审服务中心、乡镇财政服务中心、化解政府债务事务中心、政府采购事务中心、工资统发中心、农村综合改革办公室、财政信息网络中心、行政事业单位资产管理中心、教育经费集中核算管理中心、资产处理中心。

（三）人员编制情况

定编人数324人（含乡镇财政所182人），其中：行政编制151人，事业编制173人。实有在职403人（含乡镇财政所264人）。

（四）部门主要工作任务及实施情况

1.完成县委政府下达的财税工作目标任务。

2.压缩一般性支出和本级预算的项目支出。

3.深化预算管理体制及国库集中支付电子化改革。

4.稳步推进化债工作。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）部门预算收支情况及部门决算情况

1.年初预算情况:衡阳县财政局2020年初预算收入为3399.01万元，均为一般公共预算财政拨款收入；上年结余9.46万元，年初预算总支出为3399.01万元。

2.预算调整情况：2020年预算调增2246.31万元,主要是年中因工作任务增加财政追加。

3.收支决算情况：

2020年年初结转结余9.46万元，其中基本支出结余9.46万元。2020年决算收入5645.32万元，其中财政拨款收入5645.32万元。决算支出5632.01万元，其中基本支出5632.01万元。当年结转结余22.77万元（基本支出结余22.77万元）。

（二）支出分类情况。

1.基本支出情况

基本支出为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。

（1）基本支出：2020年年初预算批复的基本支出为3399.01万元，其中工资福利支出3020.27万元，一般商品和服务支出378.75万元。

2020年决算基本支出5632.01万元，其中人员经费支出3504.01万元，主要用于基本工资福利支出、社会保险及住房公积金缴费等；日常公用经费支出2128万元，主要用于公务活动的支出，具体包括办公费、印刷费、水电费、公务接待费、差旅费、劳务费、其他费用等。

（2）"三公经费"支出：2020年"三公经费"预算8.12万元，其中公务接待费8.12万元；决算支出8.11万元，其中公务接待费8.11万元，结余0.01万元。

与上年比较"三公经费"总额减少0.57万元，降幅6.57%。

2.项目支出情况

本部门无项目支出。

3.整体支出组织管理情况

2020年以来，我单位按照"保工资、保运转、保基本民生"的政策目标，积极优化财政支出方向和支出重点，科学合理安排财政支出。从严从紧控制地方自行出台津贴补贴政策，全面压减一般性支出，降低行政运行成本，确保"三公"经费只减不增，2020年压减6.57%。坚持适度保障原则，保持民生领域投入一定时期相对稳定,努力提升公共服务领域服务水平和质量。

在支出管理方面，我们坚决贯彻落实省委省政府关于落实党政机关例行节约工作的有关精神，严格执行中央"八项规定"的要求，严格控制单位行政运行基本支出，特别是"三公"经费的管理，改进文风会风，加强经费及资产管理，有效地降低了行政成本，全年未出现违规使用资金。

三、部门整体支出绩效情况

我单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实县委、县政府决策部署，牢固树立过"紧日子"思想，带头厉行节约，认真履行职责，精准精细管理，全面完成了各项工作任务，同时切实加强预算收支的管理，健全内部管理制度，严格财务工作流程，拓展经营收入多种渠道，部门整体支出管理得到了有效提升。

1、尽心尽力抓收入，量质齐提升。2020年，受新冠肺炎疫情、减税降费、经济下行压力增大等多重因素叠加影响，财政面临的形势十分艰难，压力之大前所未有。为了保证全年目标任务如期完成，全县财税部门攻坚克难、齐心协力抓收入征管。全县一般公共预算收入完成147182万元，较去年同期减少12597万元，下降7.88%。地方收入完成100571万元，同比增加732万元，增长0.73，地方收入首破十亿大关；其中：地方税收收入累计完成68525万元，同比增加1323万元，增长1.97%；非税收入完成32046万元，同比减少591万元，下降1.81%。地方税占比为68.14%，较去年同期提高0.83个百分点。

2、精打细算控支出，兜牢"三保"底线。我局严格按照上级过"紧日子"的相关政策要求，号召全县上下过"苦日子"，"量财行事，严禁赤字"。大力压减一般性支出，压减非重点、非刚性项目支出，全力保障"三保"支出不留缺口。2020年，一般公共预算支出624472万元，较去年同期减少742万元，下降0.12%。（支出是12月月报数，不是最终决算数），其中"三保"支出477544万元。

3、资产管理情况。截至2020年12月31日,我单位资产总额为2873.53万元，其中固定资产净值256.71万元。为进一步提高资产管理水平，根据我单位实际情况，依据资产管理责任到人、物尽其用的原则，我单位制定了《固定资产管理办法》，做到了用制度把好"入口关"、"使用关"和"出口关"。从资产的购置、使用、处置各个环节加强制度建设,堵住资产流失的漏洞，使资产管理制度化、科学化、

规范化。

我局制定了预算绩效管理的相关制度和办法，成立了绩效管理工作领导小组，由副局长刘卫国任组长，办公室副主任何辉为副组长，刘燕、夏利平为成员，设立了局绩效评价办公室，组织、指导、协调绩效目标、绩效跟踪、绩效评价及绩效结果反馈和应用等工作管理等。各股室全程参与、协调预算绩效管理工作，同时提供开展预算绩效管理所需的相关执行数据和情况。配合牵头部门做好单位的绩效目标、绩效跟踪、绩效评价和结果运用等管理工作。做到了管理制度健全、资金使用合规，并且预决算和基础信息在衡阳县党政门户网上公开。经过绩效管理小组自评，我局年初预算3399.01万元，全年预算5645.32万元，全年执行预算支出5632.01万元，执行率99.76%，得分9分；各项绩效指标反映在数量、质量、时效、成本方面指标值上均达到或超过我局年初制定的计划数，得分50分；各项绩效指标反映在经济效益、社会效益、可持续影响指标值上，效益成果突出，干部职工素质和党性修养得到挺高，业务和工作能力不断提高，得分30分；在社会公众或服务对象满意度指标值上，我局做到了服务质量好、工作水平高，社会公众或服务对象满意度达到95%以上，得分10分；自评总得分99分，评价等级为优秀。

四、存在的主要问题

1、没有制定完整的预算方案，没有把好计划关。

2、受县财力影响年初没有足额安排预算，部分支出指标未能及时下达。

五、有关建议及下一步改进措施

1、增加县财政收入，根据工作进展安排预算资金。

2、建议针对不同单位设立个性指标，加强个性指标建设。

3、完善运用绩效评价结果，发挥评价工作作用。

六、绩效评价结果拟应用和公开情况

2020年部门整体支出绩效评价自查自评结果为优秀。拟通过衡阳县党政门户网站向社会公开，接受社会监督。

附件：1-1、部门整体支出绩效评价基础数据表

1-2、部门整体支出绩效自评表

附件1-1部门整体支出绩效评价基础数据表

填报单位：衡阳县财政局填报时间：2021年5月20日单位：万元

说明："公用经费"填报基本支出中的一般商品和服务支出；"项目支出"需要填报基本支出以外的所有项目支出情况，包括业务工作项目、运行维护项目和县级专项资金等。

填表人：刘燕联系电话：13875667581单位负责人签字：

附件1-2

部门整体支出绩效自评表

（2020年度）

填报单位（盖章）：衡阳县财政局填报时间：2021年5月20日单位：万元

填表人：刘燕联系电话：13875667581单位负责人签字：

说明：1.评价等级分为优秀（S≥90）、良好（90＞S≥80）、较差（80＞S≥60）、

差（S＜60）。

2.三级绩效指标按需自行增减行。不涉及的二级指标可删除不要。