2024年度

衡阳县文化馆部门决算

目  录

第一部分 衡阳县文化馆概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款"三公"经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款"三公"经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

衡阳县文化馆概况

一、部门职责

(一)举办各类展览、讲座、培训等，普及科学文化知识，开展社会教育，提高群众文化艺术素质，促进全县精神文明建设。

(二)组织开展丰富多彩的、群众喜闻乐见的文化活动;开展流动文化服务;指导群众业余文艺团队建设，辅导和培训群众文艺骨干。

(三)组织并指导群众文艺创作，开展群众文化工作理论研究。

(四)协助县文旅广体局收集、整理、研究非物质文化遗产，开展非物质文化遗产的普查、申报、展示、宣传活动，指导传承人开展传习活动

(五)建成全国文化信息资源共享工程衡阳县基层服务点，开展数字文化信息服务。

(六)配合县文化旅游广电体育局，指导乡镇社会事务综合服务中心开展相关文化工作，为乡镇培训文化艺术专业人员，并提供基本文化服务。

(七)协助县文化旅游广电体育局，指导全县开展公共文化服务工作和县外民间文化交流。

(八)完成上级交办的其他工作任务

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。衡阳县文化馆内设机构包括：……

（二）决算单位构成。衡阳县文化馆位2024年部门决算汇总公开单位构成包括：衡阳县文化馆本级。

第二部分    部门决算表

收入支出决算总表

公开01表

部门：衡阳县文化馆单位：万元

注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。
   2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

3.表格中单元格空白表示数据为零。

收入决算表

　　　　　　　　　公开02表

部门：　衡阳县文化馆　　　　　　单位：万元

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。表格中单元格空白表示数据为零。

支出决算表

　　　　　　　　公开03表

部门：衡阳县文化馆　　　　　　单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。表格中单元格空白表示数据为零。

财政拨款收入支出决算总表

                                                                                                                 公开04表

部门：衡阳县文化馆　　　　　　单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。表格中单元格空白表示数据为零。

一般公共预算财政拨款支出决算表

    部门： 衡阳县文化馆                                                                                              公开05表

                                                                                                                   单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。表格中单元格空白表示数据为零。

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

 部门：衡阳县文化馆                                                                                                                公开06表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。表格中单元格空白表示数据为零。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表

部门：衡阳县文化馆单位：万元

注：1、本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。表格中单元格空白表示数据为零。

说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

                                                                                                           公开08表

部门：衡阳县文化馆单位：万元

注：1、本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。表格中单元格空白表示数据为零。

说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。

财政拨款"三公"经费支出决算表

公开09表

部门：衡阳县文化馆单位：万元

注：本表反映部门本年度财政拨款"三公"经费支出预决算情况。其中，预算数为"三公"经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。表格中单元格空白表示数据为零。

第三部分

2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计316.36万元。与上年相比，减少19.12万元，降低5.7%，主要是因为人员退休和调离，工资福利减少。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计316.36万元，其中：财政拨款收入261.17万元，占82.55%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入55.19万元，占17.45%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计309.44万元，其中：基本支出239.85万元，占77.51%；项目支出69.59万元，占22.49%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计261.17万元，与上年相比，减少68.09万元,降低20.68%，主要是因为人员退休和调离，工资福利减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出261.17万元，占本年支出合计的84.40%，与上年相比，财政拨款支出减少68.09万元，降低20.68%，主要是因为人员退休和调离，工资福利减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出261.17万元，主要用于以下方面：科学技术支出（类）20.77万元，占比 8%；文化旅游体育与传媒支出（类）191.92万元，占比 73.48%； 社会保障和就业支出（类）21.64万元，占比8.24%；卫生健康支出（类）11.49 万元，占比 4.40%；住房保障支出（类）15.36万元，占比 5.88%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为188.53万元，支出决算数为261.17万元，完成年初预算的138.53%，其中：

1科学技术支出（类）科学技术管理事务（款）其他科学技术管理事务（项）。

年初预算为 0 万元，支出决算为 20.77 万元，年初预算为 0 万元，无法计算完成比率,决算数大于预算数主要原因是：在职人员工资福利增加。

2、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）群众文化（项）。

年初预算为 140.69 万元，支出决算为 191.92 万元，完成年初预算的136.41%,决算数大于预算数主要原因是：在职人员工资福利增加。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为 22.18 万元，支出决算为21.64 万元，完成年初预算-的 97.56%,决算数小于预算数的主要原因是：有 2 位职工在年中退休。

5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为 10.30万元，支出决算为11.49 万元，完成年初预算的 111.55%。决算数大于预算数主要原因是：在职人员工资福利增加。  

6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为 15.36 万元，支出决算为 15.36 万元，完成年初预算的 100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出 272.58 万元，其中：

人员经费 227.40 万元，占基本支出的95.29%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；

公用经费 11.24万元，占基本支出的 4.71%，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他商品和服务支出。

七、财政拨款"三公"经费支出决算情况说明

（一）"三公"经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度"三公"经费财政拨款支出预算为2.12万元，支出决算为0.36万元，完成预算的17%；与上年相比减少1.52万元，降低80.85%。决算数小于预算数的主要原因是压缩支出。决算数小于上年数的主要原因是压缩支出，接待来访减少。

（二）"三公"经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。决算数大于（小于）预算数的主要原因是没有。决算数大于（小于）上年数的主要原因是没有。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,主要包括：没有因公出国（境）费支出

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。决算数大于（小于）预算数的主要原因是没有，决算数大于（小于）上年数的主要原因是没有。单位本级更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，

主要是没有支出，完成预算的0%；与上年相比增加（减少）0万元，增长（降低）0%。决算数大于（小于）预算数的主要原因是没有。决算数大于（小于）上年数的主要原因是没有。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出预算为2.12万元，支出决算为0.36万元，完成预算的17%；与上年相比减少1.52万元，降低80.85%。决算数小于预算数的主要原因是控制支出。决算数小于上年数的主要原因是接待来访减少。2024年度共接待来访团组8个、来宾90人次，主要是非遗调研发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：我单位无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出情况

2024 年度未发生国有资本经营预算财政拨款收支。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出11.25万元，比年初预算数减少12.19万元，降低52%。主要原因是：补贴在职人员七节一生物资发放资金部分。

十一、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费0.00万元，，我部门 2024 年度无会议费支出；开支培训费 1.29 万元，用于开展业务及艺术培训，人数323人，内容为文学培训、音乐培训、美术培训、书法培训、摄影培训、非遗培训、渔鼓培训、技能竞赛培训。未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额2.82万元，其中：政府采购货物支出2.82万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额2.82万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2.82万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，由于工程支出金额为0万元，无法计算工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比;由于服务支出金额为0万元，无法计算服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的百分比。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是没有；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2024年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。一是绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目24 个，共涉及资金316.36万元。其中，一般公共预算项目22 个261.17 万元，占一般公共预算支出总额的82.55%；政府性基金预算项目0个0 万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0 个0 万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0 个0 万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。二是部门评价开展情况。组织对所属单位2024年度"0""0"等0个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。三是事前绩效评估开展情况。组织对2024年度0个新增重大政策和0个重大项目开展事前绩效评估，共涉及资金0万元。

（二）绩效评价结果。一是绩效自评结果。2024年度本单位整体支出全年预算数316.36万元，执行数316.36万元，完成预算的100%，绩效自评得分93.78分，评价等级为"优秀"。绩效目标完成情况：一是群文活动：（1）开展"书画进万家"系列活动12场次、（2）油菜花节活动、（3）四春季村晚活动、（4）衡阳市纪委监委廉洁文艺展演、（5）文化馆服务宣传周系列活动3场次、（6）参加永州金洞村Ｋ友谊赛2次、（7）"童心向党"庆祝建党节文艺晚会（8）衡阳县第十二届乡村音乐会、（9）参加第八届湖南艺术家衡阳群文活动、（10）"欢乐潇湘"大型群众文化活动、（11）职工文化进基层活动、（12）书画展活动4次。（13）编辑馆办刊物《蒸水文艺》；二是公益艺术培训与辅导：（1）书法、美术、舞蹈、音乐、文学、非遗等专业培训活动各2次。（2）文化艺术进校园活动12次，（3）文化进乡村辅导活动12次。三是非遗工作：（1）、参加中国南岳"九龙朝祝融 圣火耀中华"中国·南岳非遗舞龙争霸赛。（2）、开展"非遗过大年"活动。（3）、开展文化和自然遗产日宣传展示活动；（4）、开展非遗研学活动3次；（5）、 非遗进企业非遗进校园活动6次；（6）、参加第三届湖南非遗博览会；（7）、举办了非遗摄影展、非遗实物展，非遗板报展等各类非遗展览8次；（8）、挖掘7个县级非遗项目，申报第九批衡阳市级非遗项目5个。发现的主要问题及原因：1、存在的主要问题（1）预算编制细化不到位；（2）相关管理 制度执行力度还不够，有待加强。

（三）评价结果应用情况。

根据2024年度绩效自评结果、部门评价结果、财政评价结果对本部门2025年度预算安排，支出结构调整，资金管理，制度建设等方面结果运用进行简要说明。

（1）细化预算编制工作，认真做好预算的编制。

（2）加强财务管理，严格财务审核。

（3）完善资产管理，持续抓好"三公经费"控制管理。

（4）严格按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算。执行预算时，严格按照预算科目支 出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。

    第四部分    名词解释

1．财政拨款收入：指单位本年度从同级财政部门取得的各类财政拨款。

2．上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

3．机关运行经费：指行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）使用一般公共预算安排的基本支出中的公用经费支出，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般 设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。

4．"三公"经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反 映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）以及按规定保留的公务用车燃 料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待 费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

5．对附属单位补助支出：指事业单位用财政拨款收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

6．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

7．上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

8．项目支出：指在为完成特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

9．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

10．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

11．附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

12．其他收入：指单位取得的除上述"财政拨款收入"、"事业收 入"、"经营收入"等以外的各项收入。

13．使用非财政拨款结余：指事业单位使用非财政拨款结余（原事业基金）弥补当年收支差额的数额。

14．年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

15．结余分配：指事业单位按规定对非财政拨款结余资金提取的专 用基金、缴纳的所得税和转入非财政拨款结余等。

16．年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观 条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

17．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。

18．文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）群众文化（项）：反映群众文化方面的支出，包括基层文化馆（站）、群众艺术馆支出等。

19．文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）：反映除上述项目以外其他用于文化和旅游方面的支出。

20．文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）：反映除上述项目以外其他用于文化旅游体育与传媒方面的支出。

21．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

22．社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期 抚恤金、丧葬补助费以及烈士褒扬金。

23．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参 加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗 经费。

24．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

第五部分   附 件

2024年度部门(单位)整体支出绩效自评报告

一、部门、单位基本情况

（一）机构设置情况

根据编委核定，文化馆内设机构1个。

（二）人员编制情况。

文化馆属全民事业单位，事业编制 30 名，实有在职人员 18人，退休人员18人。

二、预算支出情况

（一）部门预决算情况

1.部门预算情况

2024年年初预算安排收入188.53万元，其中一般公共财政拨款188.53万元；2024年年初预算安排支出188.53万元，其中：基本支出188.53万元，项目支出0万元。

2.部门决算情况2024年决算总收入316.36万元，较预算增加127.83万元，总支出309.44万元，其中：基本支出239.85万元，占总支出的75.82％；项目支出69.59万元，占总支出的22％。差异产生的主要原因是工资福利支出和项目支出增加。

（二）部门预算执行情况

1."三公"经费执行情况

2024年"三公"经费预算数2.12万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费0万元，公务接待费0万元。"三公"经费决算数0.36元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车运行维护费0万元，公务接待费0.36万元。

2.政府采购执行情况

2024年度政府采购支出2.82万元，其中：货物2.82元，工程0万元，服务0万元。

3.资产管理情况

2024年年末资产总额65.38万元，负债总额0万元，净资产65.38万元。截至2024年12月31日，固定资产账面原值229.99万元，在用资产229.99万元，资产使用率100%。

三、部门整体支出绩效情况

(一)综合评价结论。

综合评价总分为93.78分，等级为优秀。

  (二)综合评价情况

2024年，我单位积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。整体支出绩效情况如下:

1、绩效目标符合文化馆事业发展总体规划、符合上级业务主管部门下达的任务要求。

2、绩效指标明确性强，目标细化、与年度任务相对应、与本年度部门预算资金相匹配。

3、预算配置控制较好

其中:财政供养人员控制率:在职18人/编制30人*100%=60%;"三公经费"预算数没变动，变动率等于0;根据2024年度预算决算报表，结合具体支出明细，县文化馆的重点支出安排项目严格按照项目内容支出，具有明显社会效益。

4、预算执行

（1）、预算调整率=(本年追加预算127.83 万元/年初预算数188.53万元)*100%=67.8%。

（2）、2024年底无结转结余

（3）、执行公务卡刷卡管理。

（4）、"三公经费"控制率=0.36万元/2.12万元*100%=17%

5、预算管理。资金各项制度已制定，执行总体较为有效，但仍需根据实际情况进行完善，进一步强化。

（1）管理制度健全。有预算资金管理办法、财务管理制度、内部控制制度等；相关制度合法、合规、完整；相关制度得到有效执行，并有考核制度。

（2）资金使用合规性。本年度支出的所有资金均由县财政局国库支付，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；项目支出按规定经过评估论证；支出符合部门预算批复的用途；资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（3）预决算和基础信息公开性。一是按规定在县政府门户网站公开信息；二是基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

6、资产管理。

（1）管理制度健全。已制定资产管理制度；相关资产管理制度合法合规完整；相关资产管理制度得到有效执行。

（2）资产管理安全性。资产保存完整；资产配置合理，；资产处置规范；资产账务管理合规，账实相符；资产有偿使用。

（3）固定资产利用率，无闲置固定资产，所有资产都得到有效利用，利用率100%

7、职责履行

2024年我单位在全体干部职工的共同努力下圆满出色完成了各项工作目标和任务。

8、履职效益

(1)、经济效益、社会效益、生态效益主要为社会效益明显有所提高，得到了社会大众的肯定和好评。

(2)、事业管理效能:我单位不断改善管理、严格经费及资产管理，改进文风会风，精简会议，提高了管理效率，降低了运行成本。

(3)、社会满意度

在年度绩效考核中，全体干部职工满意率达95%，社会群众满意度达95%。

项目绩效目标完成情况

无。

存在问题原因分析及改进措施

  （一）存在的主要问题

1、预算编制细化不到位；

2、相关管理制度执行力度还不够，有待加强；

  （二）改进措施及建议

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。

2、加强财务管理，严格财务审核。

3、完善资产管理，持续抓好"三公经费"控制管理。

4、严格按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算。执行预算时，严格按照预算科目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。

六、其他需要说明的情况

暂无其他需要说明的情况。

衡阳县文化馆

2025年5月7日

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