衡阳县文化馆2018年度部门决算编制说明

目  录

第一部分  衡阳县文化馆单位基本情况

一、主要职能

二、机构情况

三、人员情况

第二部分  衡阳县文化馆2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  衡阳县文化馆2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出预算情况

（二）收入支出执行情况

（三）机关运行经费执行情况说明

（四）政府采购支出情况说明

（五）国有资产占有情况说明

（六）重点项目预算的绩效目标等预算绩效情况说明

（七）"三公"经费增减变化原因说明

（八）政府性基金预算收入支出预算情况

（九）资产负债情况分析

第四部分  名词解释

（1 基本支出

（2 项目支出

（三）"三公"经费

（四）相关运行经费

第五部分  本年度部门决算等财务工作开展情况

第一部分  衡阳县文化馆单位基本情况

一、主要职能：主要工作任务为组织群众文化活动，繁荣文化事业。文化宣传；文艺活动组织；业余创作团体管理；文化交流；群众文化免费开放；民族民间文化艺术遗产收集整理与保护。

二、机构情况：文化馆内设机构3 个（文化馆、美术馆、非物质文化遗产保护中心）。

三、人员情况：文化馆属全民事业单位，事业编制 30 名，实有在职人员21人，退休人员13人。

第二部分  衡阳县文化馆2018年度部门决算表（详见附件）

附件：附件3衡阳县文化馆2018年决算公开表

第三部分  衡阳县文化馆2018年度部门决算情况说明

（一）、收入支出预算安排情况。

2017年全馆预算总支出为1915408 元。基本支出1589208元，其中：工资福利支出1411381元，一般商品和服务支出103665元，对个人和家庭的补助支出74162元；项目支出176200元。其中"三公"支出63250元。预算总支出1915408元。

2018年全馆预算总支出为2225461元。基本支出1925461元，其中：工资福利支出1817586元，一般商品和服务支出103855元，对个人和家庭的补助支出4020元；项目支出300000元；专项转移支付300000元。其中"三公"支出65000元。预算总支出元。与上年对比有所增加，因人员工资提高，项目资金增加。

（二）、收入支出预算执行情况。

1、一般公共财政拨款收支情况

2017年财政一般公共财政拨款收入2508339.6元：其中基本支出2228339.6元，项目支出收入280000元，其中行政事业类项目280000元。

2018年财政一般公共财政拨款收入2805905.60元：基本支出收入2186711.25元，项目支出收入576792元，其中行政事业类项目576792元。

2018年总收入比上年增加297566元，增加11.9%。基本支出增加327002，增加14%。项目支出行政事业类项目增加11729812.12元,增加138%。

原因：主要因为财政追加部份专项资金。

2017年总收入2508339.6元，2018年总收入3040092.6元，与上年度对比增加17.5%;2017年总支出2960690.97元，2018年总支出2763503.25元，与上年度对比减少7.1%；收入变动主要原因是人员工资增加；支出变动主要原因是上年项目资金支出包括2016年结转446200元已用。

2、总收入支出情况

2017年总收入2698013.2元，其中财政拨款收入2508339.6元，其中基本支出2228339.6元，项目支出收入280000元，（其中行政事业类项目280000元）。其他收入189673.6元。

2017年总支出2960690.97元,其中基本支出2234490.97元，项目支出726200元。项目结转和结余0元

2018年总收入3040092.6元，其中财政拨款收入2805905.6    元，基本支出收入2155905.6元，项目支出收入650000元，（其中行政事业类项目650000元）。其他收入234187元。

2018年总支出2763503.25元,其中基本支出2186711.25元,项目支出576792元,项目结转和结余73208元。

分析：

2018年总收入比上年增加342079.4元，增加12.7%。

原因：主要因为财政追加部份专项资金。

2018年总支出比上年减少197187.72元，减少6.7%。其中基本支出减少47779.72元，增加15%；项目支出减少149408元，减少20%。

原因是2017年项目资金支出包括2016年结转446200元已用。

3、年末结转情况

2018年年末结转和结余510821.24元。其中基本支出结转和结余437613.24元，项目支出结转和结余73208元。

（三）机关运行经费执行情况说明

2018年机关运行经费支出176094.69万元，比2017年减少194733.3万元，主要原因是培训费、办公费、专用材料费、公务接待费和其他交通费用减少。

（四）政府采购支出情况说明

2018年我单位没有政府采购支出。

（五）国有资产占有情况说明

办公用房面积为3920平方米。

（六）重点绩效评价结果等预算绩效情况说明

2018年我局没有重点项目预算。

（七）"三公"经费支出情况

"三公"经费支出情况：2017年"三公"经费支出34929元；2018年"三公"经费支出27105元；与上年对比减少7824元。

（八）政府性基金预算收入支出决算情况

2018年度无政府性基金预算收入支出。

（九）资产负债情况分析

1、资产负债结构情况

资产合计2589157.73元。

流动资产合计554868.73元。其中：财政应返还额度213898.68元，其他应收款340970.05元。

非流动资产2034289元。其中固定资产2034289元。

负债与净资产总计2074393.38元。

流动负债合计44047.49元，其中其他应付款44047.49元。

净资产合计2545110.24元，其中非流动资产基金2034289元，财政拨款结转213,898.68元，非财政拨款结转296,922.56。

2、资产负债对比分析

固定资产价值2034289元，比上年增加301775元，增加17.42%，原因是本年度购买文件柜、办公桌、电脑等301775元。

第四部分 名词解释

基本支出：指为保障单位正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。  

　　项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。  

　　"三公"经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。  

机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

五、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）文化馆修改制定《财务管理办法》，制定了文化馆内控制度，决算有组织、有领导，由王南山任组长，冯秀梅任副组长，王莉英负责编报及分析报告说明，经单位主要负责领导、分管财务领导、审计局审核后上报财政。

（二）决算报表在主管部门批复后，将在政府门户网站、局文化网站进行决算公开。

                                                                                          2019年元月15日

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