2024年度衡阳县农村经营服务中心

部门决算

目   录

第一部分 衡阳县农村经营服务中心概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款"三公"经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款"三公"经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2024年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

衡阳县农村经营服务中心部门概况

部门职责

衡阳县农村经营服务中心的主要职责是：

（一）是协助农业农村局落实农村"三权分置"改革，做好农村土地经营权流转管理和服务，农村土地承包纠纷调解仲裁；贯彻执行农村宅基地改革管理和使用相关法律法则及政策。

（二）是协助农业农村局开展农材集体经济组织及村级财务清理、审计和监督工作，指导开展农村集体产权制度改革和农村集体产权流转交易市场建设，组织和协调落实发展壮大集体经济的相关政策。

（三）是指导健全新型农业经营体系，培育家庭农场、农民合作社及联合社、龙头企业等新型农业经营主体，落实相关扶持政策，组织开展示范创建及运行情况监测。指导多种形式的适度规模经营，支持引导农业社会化服务体系建设。

（四）是依法规范农村资源要素管理，开展农村经营法律法规宣传和相关法律知识培训。指导推进农村资源要素的市场化配置，建立承包地等集体资源资产流转交易平台。

（五）是完成县农业农村局交办的其它工作任务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

机构情况：衡阳县农村经营服务中心内设机构包括：办公室、土地承包管理指导股、农村财务管理指导股、农村新型主体培育股。

人员情况：现有在职人员16人，退休人员26人。

决算单位构成

衡阳县农村经营服务中心2024年部门决算汇总公开单位构成包括：衡阳县农村经营服务中心本级。

第二部分

部门决算表

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第三部分

2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计471.86万元，与上年相比减少29.10万元，下降5.81%。主要是因为财政拨款减少。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计471.86万元，其中：财政拨款收入455.17万元，占96.46%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入16.69万元，占3.54%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计471.86万元，其中：基本支出209.47万元，占44.39%；项目支出262.39万元，占55.61%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计455.17万元，与上年相比，减少13.59万元，下降2.90%。主要是因为财政拨款减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出455.17万元，占本年支出合计的96.46%，与上年相比，一般公共预算财政拨款支出减少13.59万元，下降2.9%。主要是财政拨款减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出455.17万元，主要用于以下方面：科学技术支出（类）17.30万元，占比3.8%；社会保障和就业支出（类）17.96万元，占比3.95%；卫生健康支出（类）10.21万元，占比2.24%；农林水支出（类）397.27万元，占比87.28%；住房保障支出（类）12.44万元，占比2.73%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为166.95万元，支出决算数为455.17万元，完成年初预算的272.64%，其中：

1、科学技术支出（类）科学技术管理事务（款）其他科学技术管理事务支出（项）。

年初预算为17.30万元，支出决算为17.30万元，完成年初预算的100%。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为17.96万元，支出决算为17.96万元，完成年初预算的100%。

3、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为9.16万元，支出决算为9.16万元，完成年初预算的100%。

4、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为1.05万元，支出决算为1.05万元，完成年初预算的100%。

5、农林水支出（类）农业农村（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为52.48万元，支出决算为30.6万元，完成年初预算的58.30%,决算数小于预算数主要原因是：年中预算调整追加。

，决算数大于预算数的主要原因是：年中预算调整追加。

6、农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（项）。

年初预算为151.56万元，支出决算为151.56万元，完成年初预算的100%。

7、农林水支出（类）农业农村（款）农业生产发展（项）。

年初预算为367万元，支出决算为187万元，完成年初预算的50.95%，决算数小于预算数主要原因是：年中预算调整追加。

8、农林水支出（类）农业农村（款）农村合作经济（项）。

年初预算为25万元，支出决算为25万元，完成年初预算的100%。

9、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。

年初预算为68.45万元，支出决算为3.11万元，完成年初预算的4.54%，决算数小于预算数主要原因是：农村土地承包经营权确权登记还在验收阶段。

10、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为12.44万元，支出决算为12.44万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出209.47万元，其中：

人员经费193.61万元，占基本支出的92.43%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助、其他对个人和家庭的补助；

公用经费15.86万元，占基本支出的7.57%，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款"三公"经费支出决算情况说明

（一）"三公"经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度"三公"经费财政拨款支出预算为0.97万元，支出决算为0.77万元，完成年初预算的79.38%。决算数小于预算数的主要原因是单位严格控制三公经费支出，与上年决算相比增加0.29万元，增长37.66%，主要原因是本年度接待次数较上年增加。

（二）"三公"经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0万元，无法计算完成比率。与本年预算数相同，主要原因是单位无因公出国（境）费支出预算及开支，与上年决算数相同，主要原因是单位无因公出国（境）费支出预算及开支。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0万元，无法计算完成比率。与本年预算数相同，主要原因是单位无公务用车购置费及运行维护费支出预算及开支，与上年决算数相同，主要原因是单位无公务用车购置费及运行维护费支出预算及开支。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0万元，无法计算完成比率。与本年预算数相同，主要原因是单位无公务用车购置费支出预算及开支，与上年决算数相同，主要原因是单位无公务用车购置费支出预算及开支。更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0万元，无法计算完成比率。与本年预算数相同，主要原因是单位无公务用车运行维护费支出预算及开支，与上年决算数相同，主要原因是单位无公务用车运行维护费支出预算及开支。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出预算为0.97万元，支出决算为0.77万元，完成年初预算的79.38%。决算数小于预算数的主要原因是单位严格控制三公经费支出，与上年决算相比增加0.29万元，增长37.66%，主要原因是本年度接待次数较上年增加。2024年度共接待来访团组22个、来宾152人次。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度未发生政府性基金预算财政拨款收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出情况

2024年度未发生国有资本经营预算财政拨款收支。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年机关运行经费支出15.86万元，年初预算数15.86万元，比年初预算增加0.84万元，增长5.3%，主要原因是：单位严格控制运行经费支出。

十一、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费0.51万元，主要用于农村集体产权制度改革会议；开支培训费0.69万元，用于开展农村经营法律法规宣传和相关法律知识培训，人数300人，内容为农村经营法律法规宣传和相关法律知识。未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额17.87万元，其中：政府采购货物支出5.55万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出12.32万元。授予中小企业合同金额17.87万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额17.87万元，占政府采购支出总额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；由于工程支出金额为0万元，无法进行工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比测算；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2024年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

1.部门预算情况2024年年初预算安排收入166.95万元，其中一般公共财政拨款166.95万元；2024年年初预算安排支出166.95万元，其中：基本支出166.95万元，项目支出0万元。2.部门决算情况（含年中预算追加情况）2024年决算总收入471.86万元，较预算增加304.91万元，总支出471.86万元，其中：基本支出209.47万元，占总支出的44.39％；项目支出262.39万元，占总支出的55.61％。差异产生的主要原因是其他资金及人员增资和人员绩效奖等。

（二）部门整体支出绩效情况

2024年我单位积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标，部门整体支出绩效评价综合评价得分为93.36分。其中，预算执行6.36分，产出40分，效益18分，满意度10分，成本指标19分。2024年度整体支出绩效评价自查自评结果为优秀。

（三）存在的问题及原因分析

存在问题原因：对于绩效评价的认识不够深入，对绩效目标和指标往往根据项目实际完成情况制定，对项目执行过程有效约束不够，存在一定的偏差。在绩效考评指标的设计上，部分特色指标缺乏数据支持和可行的分析测评，绩效指标体系有待完善。加强《预算法》、《行政事业单位会计制度》等法律法规学习，进一步提高业务素质，进一步完善预算评价指标体系，规范部门预算收支核算，制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等见附件。

第四部分

名词解释

1．财政拨款收入：指单位本年度从同级财政部门取得的各类财政拨款。

2．上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

3．机关运行经费：指行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）使用一般公共预算安排的基本支出中的公用经费支出，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。

4．"三公"经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）以及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

5．对附属单位补助支出：指事业单位用财政拨款收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

6．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

7．上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

8．项目支出：指在为完成特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

9．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。

10．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

11．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

12．附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

13．其他收入：指单位取得的除上述"财政拨款收入"、"事业收入"、"经营收入"等以外的各项收入。

14．使用非财政拨款结余：指事业单位使用非财政拨款结余（原事业基金）弥补当年收支差额的数额。

15．年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

16．结余分配：指事业单位按规定对非财政拨款结余资金提取的专用基金、缴纳的所得税和转入非财政拨款结余等。

17．年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

18．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

19．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参 加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休 人员待遇的医疗经费。

20．农林水支出（类）农业农村（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独 设置项级科目的其他项目支出。

21．农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（项）：反映用于农业事业单位基本支出，事业单位设施、系统运行 与资产维护等方面的支出。

22．农林水支出（类）农业农村（款）农业生产发展（项）：反映用于耕地地力保护、适度规模经营、农机购置补贴、优 势特色主导产业发展、畜牧水产发展、农村一二三产业融合等 方面支出。

23．农林水支出（类）农业农村（款）农村合作经济（项）：反映用于农村集体经济组织、农民合作经济组织、新型农业 经营主体和农业社会化服务体系建设，以及土地承包管理、宅 基地管理等方面的支出。

24．农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）：反映除上述项目以外其他用于农业农村方面的支出。

25．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的 基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

第五部分

附 件

衡阳县农村经营服务中心

部门整体支出绩效自评报告

一、部门、单位基本情况

（一）机构设置情况

衡阳县农村经营服务中心内设机构包括：办公室、土地承包管理指导股、农村财务管理指导股、农村新型主体培育股。

人员编制情况

   定编人数21名；实有在职人员16人。

二、预算支出情况

（一）部门预决算情况

1.部门预算情况

2024年年初预算安排收入166.95万元，其中一般公共财政拨款166.95万元；2024年年初预算安排支出166.95万元，其中：基本支出166.95万元，项目支出0万元。

2.部门决算情况（含年中预算追加情况）

2024年决算总收入471.86万元，较预算增加304.91万元，总支出471.86万元，其中：基本支出209.47万元，占总支出的44.39％；项目支出262.39万元，占总支出的55.61％。差异产生的主要原因是其他资金，人员增资和人员绩效奖及项目资产等。

（二）部门预算执行情况

1."三公"经费执行情况

2024年"三公"经费预算数0.97万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费0万元，公务接待费0.97万元。"三公"经费决算数0.77元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车运行维护费0万元，公务接待费0.77万元。

2.政府采购执行情况

2024年度政府采购支出17.87万元，其中：货物5.55万元，工程0万元，服务12.32万元。

3.资产管理情况

2024年年末资产总额30.22万元，负债总额43.99万元，净资产-13.77万元。截至2024年12月31日，固定资产账面原值157.68万元，在用资产157.68万元，资产使用率100%。

三、部门整体支出绩效情况

（一）综合评价结论。反映自评得分及评价等级。

2024年我单位积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标，部门整体支出绩效评价综合评价得分为93.36分。其中，预算执行6.36分，产出40分，效益18分，满意度10分，成本指标19分。2024年度整体支出绩效评价自查自评结果为优秀。

评价指标分析（或综合评价情况）。

年度资金总额。权重10分，得6.36分

年初预算数为166.95万元，全年预算数为742.39万元，全年执行数为471.86万元，执行率63.55%。

产出指标。权重40分，得40分

分别设置数量指标、质量指标和时效指标3个二级指标，以评价2024年度部门职责的履行情况。

数量指标。满分20分，得20分

开展第二轮土地承包到期后再延长30年试点1个，全县村级集体经济收入提升30%以上5个，新增农民合作社30次，新增家庭农场50个，村级财务检查指导审计54家，基本完成 2024年目标。

质量指标。满分10分，得10分

按数量目标全面完成率100%，按要求完成 2024年工作任务。

时效指标。满分10分，得10分

按数量目标2024年12月底按时完成，基本在绩效目标确定的时限内完成了各项工作。

效益指标。权重20分，得18分

2024年，我单位较好地完成了年初制定的工作目标任务，各个项目有序开展，维护社会公正正义，提高履职能力，提高社会影响率，较好地实现社会效益和可持续效益目标。

4、满意度指标。权重10分，得10分

我单位对所有项目实施和整体社会效益及满意度等各项指标进行调查，服务对象满意度达95%，职工满意度95%，达到了预期效果。

5、成本指标。满分20分，得19分

我单位严格遵守中央八项规定，严格执行过紧日子，从严控制一般性支出和"三公"经费支出。工作成本控制良好。

四、项目绩效目标完成情况

财预C2A〔2024〕0025号：2023年中央农业经营主体能力提升资金187万元，实际完成187万元，没有突破预算数。

五、存在问题原因分析及改进措施

存在问题原因：对于绩效评价的认识不够深入，对绩效目标和指标往往根据项目实际完成情况制定，对项目执行过程有效约束不够，存在一定的偏差。在绩效考评指标的设计上，部分特色指标缺乏数据支持和可行的分析测评，绩效指标体系有待完善。

加强《预算法》、《行政事业单位会计制度》等法律法规学习，进一步提高业务素质，进一步完善预算评价指标体系，规范部门预算收支核算，制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。

其他需要说明的情况：无

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