为了加强财务管理和资金监管，本着“增收节支，量入为出”的原则，以保障全局干部职工基本工资及待遇的落实，保证局内各项工作正常开展，经局党组研究决定，特订立如下财务管理制度。

一、   财务审批制度

局财务由局长审核，分管财务的副级领导审批。局内所有支出必须先报告局长批准，并告知分管财务领导，未经批准的开支，一律视为个人行为，单位不予报销。接待费支出、车辆支出由分管内务的领导负责承办，其他各口支出由各口分管领导具体组织实施。重大支出经局党组集体研究决定，小额发票必须有经手人签字，大额支出发票必须有经手人、证明人签字，且附有相关原始凭证。

二、   招待制度

1、来客招待统一归口办公室管理，报经局长批准后，由分管内务的领导安排承办。除海龙宾馆外，其他地点一律不得签单，费用由经办人实行现金结算。三个工作日之内予以报销，财务室无款支付的，出具欠条。

2、公务接待严格按标准实行工作餐，严禁用公款大吃大喝，挥霍浪费。按50元/人标准接待，议餐按300元—400元/桌标准安排，餐费发票必须附菜单，来人来客必须有公函及接待清单。

3、坚决执行县内公务活动不发整包烟，坚决执行工作日午餐不饮酒（外事活动除外），不以任何名义和理由进行各种高档消费娱乐活动和赠送现金、有价证券和贵重物品。

三、   物品采购管理制

办公用品由办公室和计财股造具预算清单, 报经局长批准后，由办公室和计财股统一采购，计财股统一保管并登记，办公室统一签字发放。发放须经主管领导同意，登记须注明有关事项。固定资产购置由办公室和计财股会同相关股、站、室列出清单，经局长批准后报请县政府采购中心批准实行采购。

四、   差旅费

1、出差人员的住宿费在限额内凭据报销，超支自负。

2、工作人员的出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天的补助标准为：县境内30元，市辖各县50元，省内及其他地区80元，省外100元。

4、出差人员的市内交通费按出差自然天数实行定额包干，市内交通费每人每天的包干标准为：县境内10元，市辖各县区域内20元，省内其他地区30元，省外40元。

5、由县委、县政府临时抽调去农村的工作人员，在基层单位工作期间的伙食补助费，按实际出勤天数，每人每天补助15元，但被抽调人员应按规定支付伙食费。

6、其他未尽事宜参照蒸办通[2014]9号文件有关差旅费之规定。

五、   车辆油费

1、油料费原则上每台车辆每月用油不超过200公升。油料等费用三天之内经主管领导、办公室负责人、乘车人及司机签字后予以报销。

2、车辆油料采购、维修原则上实行定点制。车辆用油既要实施里程登记和核定用油登记，又要实行IC卡加油制；车辆维修要在定点的基础上，先行报告审批维修项目、更换材料、配件内容，待审批后，方可实施车辆维修，并根据审定后的维修详细清单和发票方可予以报销。

3、严格登记和公示用车时间、事由、地点、里程、油耗、费用等信息。一般公务用车严格执行回单位停放制度，节假日期间除工作需要外应当封存停驶。

4、原则上不得租用车辆，因特殊和紧急公务必须租用的，必须经局长批准，凭出租人提供税务部门的运营发票报账。

六、   项目资金管理

国家专项资金，必须专款专用，专账核算，严格按照国家相关法律法规及项目的要求运作。

局长具体安排项目资金使用，具体审批项目支出发票，分管项目领导和财务领导审核，项目负责人签办。

八、资金计划与安排

计财股造具资金计划方案，分管财务领导审核，局长统筹安排，统一调配。大额资金安排报请局党组研究决定。

九、   财务公开

民主理财，公开公正，财务情况每半年公开一次。

十、其他事项

本制度未尽事项，参照国家相关法律法规及蒸办通[2014]9号文件。

十一、本制度从二O一四年七月一日起正式施行。

 

 

 

附件下载：