关于衡阳县2015年财政预算执行情况与2016年预算草案的报告

2016年1月19日在衡阳县

第十六届人民代表大会第八次会议上

衡阳县财政局局长   王强

各位代表：
    受县人民政府委托，现提出我县2015年财政预算执行情况与2016年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
    一、2015年财政预算执行情况
    2015年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协监督支持下，全县财税部门紧紧围绕“保运转、惠民生、调结构、促发展”的总体目标，积极应对严峻复杂的财政经济形势，认真落实积极财政政策，扎实推进财税改革，加强财政收支管理，较好完成了年初各项收支计划，财政运行平稳。
    （一）财政收支情况
    1、公共财政收入情况：2015年全县完成公共财政收入127776万元，占年度预算99.28%，同口径比完成市分任务。比上年同期（以下简称同比）增加11823万元，增长10.2%。
    （1）地方公共财政收入91923万元，同比增加11337万元，增长14.07%，其中税收收入55659万元，同比增加8033万元，增长16.87%，分项情况是：增值税5217万元，同比增加253万元，增长5.1%；营业税12907万元，同比减少208万元，下降1.59%；企业所得税3589万元，同比增加793万元，增长28.37%；个人所得税1647万元，同比减少432万元，下降20.78%；资源税1033万元，同比减少1181万元，下降53.35%；城市维护建设税2038万元，同比减少149万元，下降6.81%；房产税1285万元，同比增加33万元，增长2.64%；印花税586万元，与上年持平；城镇土地使用税836万元，同比增加366万元，增长77.83%；土地增值税6496万元，同比增加128万元，增长2.01%；车船税675万元，同比增加201万元，增长42.41%；耕地占用税4644万元，同比增加185万元，增长4.15%；契税13497万元，同比增加8038万元，增长147.24%；烟叶税1209万元，同比增加6万元，增长0.5%。非税收入36264万元，同比增加 3304万元，增长10.02%，分项情况是：专项收入5735万元，同比增加3996万元，增长229.79%；行政事业性收费收入8634万元，同比增加194万元，增长2.3%；罚没收入8185万元，同比减少210万元，下降2.5%；国有资源（资产）有偿使用收入6830万元，同比减少1466万元，下降17.67%；其他收入6880万元，同比增加790万元，增长12.97%。
    （2）上划中央收入26866万元，同比增加554万元，增长2.11%。
    （3）上划省级收入8987万元，同比减少68万元，下降0.75%。
    2、公共财政支出情况：2015年全县公共财政支出完成433237万元，占年度预算119.59%，同比增加71047万元，增长19.62%。支出按功能分类：
一般公共服务31222万元，同比增加4391万元，增长16.37%；国防262万元，同比减少32万元，下降10.88%；公共安全16558万元，同比减少199万元，下降1.19%；教育83504万元，同比增加8673万元，增长11.59%；科学技术1825万元，同比增加119万元，增长6.98%；文化体育与传媒5171万元，同比增加1166万元，增长29.11%；社会保障和就业69120万元，同比增加13137万元，增长23.47%；医疗卫生与计划生育64551万元，同比增加7499万元，增长13.14%；节能环保9169万元，同比减少1050万元，下降10.27%；城乡社区20989万元，同比增加3844万元，增长22.42%；农林水77893万元，同比增加11632万元，增长17.55 %；交通运输22275万元，同比增加9657万元，增长76.53%；资源勘探信息等3513万元，同比增加2136万元，增长155.12 %；商业服务业等1926万元，同比减少66万元，下降3.31 %；金融834万元，同比增加785万元，增长1602.04 %；国土海洋气象等4012万元，同比减少1521万元，下降27.49%；住房保障16334万元，同比增加9974万元，增长156.82%；粮油物资储备3138万元，同比增加571万元，增长22.24%；国债还本付息支出813万元，同比增加266万元，增长48.63%；其他支出128万元，同比增加65万元，增长103.17%。
    3、债务还本支出16672万元，同比增加14772万元，增长777.47%。
    4、公共财政收支平衡情况。公共财政收入总计481019 万元（地方公共财政收入91923万元+上级补助收入338613万元+政府债券转贷收入38674万元+上年结余8590万元+调入资金3219万元）-地方公共财政支出433237万元 -上解支出3435万元-结转下年支出24279万元－预算稳定调节基金3252万元-债务还本支出16672万元=净结余144万元。
    5、政府性基金收支情况。2015年地方政府性基金收入完成10894万元，完成年度预算90.37%，同比减少1029万元，下降8.63 %。地方政府性基金上级补助收入18858万元。地方政府性基金支出24557万元，同比减少2128万元，下降7.97%。
    6、社会保险基金收支情况。2015年全县社会保险基金收入完成67406万元，支出完成57755万元，收支结余9651万元，累计结余50619万元。
需要说明的是，上述预算收支执行情况是快报数据，在年度决算编制后，还会有些变化。
    （二）预算执行的主要特点及情况分析
    1、公共财政收入稳步增长，收入质量进一步提升。2015年，我县县域经济保持了稳增长的运行态势，公共财政收入实现同步增长，全县完成公共财政收入127776万元，占年度预算99.28%，同比增加11823万元，增长10.2%。收入的增长主要得益于税收的增长，税收收入完成91512万元，同比增加8519万元，增长10.26%。特别是地方税收大幅增长，同比增加8274万元，增长14.94%。税收收入的增长主要是财税征管部门加强了征管力度，日常监管和重点清查相结合，进一步规范了税收征缴行为，有力促进了税收收入的增长；同时收入质量进一步提升，公共财政收入税占比为71.62%，比上年提高0.05个百分点。
    2、公共财政支出同步增长，支出结构进一步优化。2015年全县完成公共财政支出433237万元，占年度预算119.59%，同比增加71047万元，增长19.62%。教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务及住房保障支出等民生支出得到重点保障，民生支出达327567万元，占公共财政支出的75.62%。
一是优先发展教育事业。重点保障义务教育足额投入，落实城乡义务教育免教科书、免学杂费、补助困难寄宿生生活费11455万元，惠及学生12万余人，义务教育学校公用经费按初中每生800元和小学每生600元安排；及时发放高中、中职助学金等非义务教育助学扶困补助资金697万元；支持城区学校建设，计划三年投入1.8亿元，在城区新建实验学校和弘扬中学，已投入2200万元启动建设，弘扬中学一期已完工投入使用。同时多方整合资金，加强农村薄弱学校改造，投入2728万元全方位改善农村中小学办学条件。二是持续加大“三农”投入。落实各种惠民政策，通过“一卡通”发放各类惠民补贴17241万元；加大小农水建设投入，改善农业生产基础条件；支持现代农业发展，积极开展农业科技转化与推广服务；实施精准扶贫，加大在产业扶贫、就业培训、危房改造、教育医疗等方面的扶持力度，统筹整合涉农资金，帮助贫困农民增收、脱贫。三是支持文体事业繁荣发展。投入1250万元支持电广传媒事业设备设施改造升级；投入166万元对王船山、夏明翰故居维护、景点设施及道路改造；安排市“十运会”训练参赛经费235万元，为取得优异的成绩提供了经费保障，同时实施体育下乡工程，为乡镇配送安装健身器材380套，促进全民健身运动开展。四是落实社保、医疗等扩面提标政策。连续11年提高企业基本养老保险，月人均水平达到1817元；城市低保提标到275元/人月，农村低保提标到112元/人月；全面实施基本药物制度，新农合和城镇居民基本医疗保险年人均补助标准提高到380元，参合率达99.89%；筹集劳动就业专项资金2222万元，新增城镇就业人员9125人，再就业3810人；投入农村危房改造资金2200万元，目前危改项目已基本竣工。五是大力推进保障性安居工程建设。投入保障性住房资金7588万元，建设保障性安居房2476套，城市棚户区改造476户，对家庭困难对象发放租赁补贴资金 277万元。
    3、财政运行平稳，收支矛盾仍然突出。由于经济总体下行，实体经济疲软，加之结构性减税和相关行政审批事项的取消、免征和降标收费等政策性影响，财政减收因素增多，而支出需求依然旺盛，民生支出刚性增长，重点项目投入增多，加之历年来为支持重点项目建设等原因借出资金高达7亿元，财政资金调度日益艰难。我们积极应对，强化征管抓收入，严控支出保平衡，全年财政运行平稳，但收支矛盾仍然十分突出。
    （三）预算执行的主要做法
    1、加强财政收入征管。一是大力推进“金税（三）”、“房地产税费一体化征管”网络平台建设，建立健全现代化、信息化的征管网络，实现涉税信息互联互享，规范征管行为，提高征管效率。二是切实开展税源调查和纳税评估，积极开展税源调查活动，对重点税源实行跟踪服务。三是严格依法依率计征，切实杜绝擅自减免缓和收“人情税”等行为。四是扎实开展税费清理，清漏征、清欠税，重点对房地产市场进行了清理，成效显著。五是切实加强非税收入征管，努力打造政务公开平台，阳光行政，规范办事程序，统一执收标准，保障了财政收入及时足额入库。
    2、强化财政支出管理。受经济下行和各项政策性增支因素影响，财政收支矛盾突出。为了有效缓解收支矛盾，一是突出保障重点，全力保工资、保运转、保民生，特别是对民生支出的保障，有力促进了社会大局稳定。二是强化预算约束，严格控制预算追加，严格控制“三公经费”、办公及会务等一般性支出。三是全面实行零基预算、综合预算，进一步扩大保障面，提高保障水平，促进了公共财政服务均等化。四是积极盘活财政存量资金，开展集中清理核查，回收的资金统筹用于民生保障支出。
    3、发挥财政杠杆功能。一是激发市场活力。认真落实中小微企业优惠减税政策，减、免、降相关行政事业性收费，为社会和企业减轻负担。二是支持重点项目建设。统筹运用多种融资手段，支持各融资平台融资，保障了西渡高新区核心片、衡西公路、实验学校建设及S315线城市化改造等一批重大基础设施和重点项目顺利建设，以投资拉动县域经济发展。三是支持企业科技创新。出台企业技术创新奖励办法，安排科技创新和技改贴息资金，对获得科技进步奖、名优品牌等技术创新企业进行奖励，支持企业进行技术改造，加快企业转型升级。四是加大对企业的扶持力度。安排工业发展资金，支持重点行业重点企业做大做强，同时安排中小企业发展专项资金，为中小企业排忧解难。
    4、推进财政管理改革。一是积极应对财税体制改革，密切关注“营改增”、资源税、消费税、房产税等重大税制改革，认真分析对我县的影响，统筹谋划应对措施，确保地方税收平稳、持续增长。二是完善财政预算体系，健全一般公共预算、政府性基金预算、社会保障基金预算编制，构建独立完整、有机衔接的政府预算体系。三是深化预算管理，严格执行新《预算法》，推进财政预决算、部门预决算和“三公”经费公开，细化公开内容，提高预算透明度。四是推进国库集中支付管理，提高公务卡结算比例。五是完善地方债务管理，建立地方政府债务风险预警机制，加强债务预警和监管。
2015年，我县财政预算执行情况总体平稳，但也还存在诸多困难和挑战：财源税源不足，财政收入增长乏力；财政支出刚性增长，收支矛盾非常突出；财政收入征管体系仍有待完善；财政监督有待进一步加强；政府性债务风险需要重点防范；财政管理水平仍需提升等等。这些问题我们将在今后的工作中认真研究，努力加以解决。
    二、2016年财政预算安排草案及工作思路
2016年财政预算编制以《预算法》和上级预算管理改革有关精神为指导，紧紧围绕“生态立县、项目兴县、依法治县”发展战略，继续按照“保运转、惠民生、调结构、促发展”的要求，坚持全力以赴保工资、尽心尽力保民生、厉行节约保运转、量力而行促发展的编制原则，努力增收节支，加强财政管理，深化财政改革，促进全县经济建设和社会事业发展。
    （一）2016年预算草案
    1、公共财政预算
    （1）公共财政收入：2016年公共财政收入安排140553 万元，比上年增加12777万元，增长10%。
地方公共财政收入 99222万元，比上年增加（下同）7299万元，增长7.94 %。其中税收收入60368万元，增加4709万元，增长8.46%，分项情况是：增值税4698万元，减少519万元，下降9.95%；营业税14456万元，增加1549万元，增长12%；企业所得税4073万元，增加484万元，增长13.48 %；个人所得税1889万元，增加242万元，增长14.7%；资源税1167万元，增加134万元，增长12.97 %；城市维护建设税2262万元，增加224万元，增长11%；房产税1414万元，增加129万元，增长10%；印花税703万元，增加117万元，增长20%；城镇土地使用税936万元，增加100万元，增长11.97%；土地增值税7276万元，增加780万元，增长12%；车船税776万元，增加101万元，增长15%；耕地占用税5341万元，增加697万元，增长15%；契税14037万元，增加540万元，增长4%；烟叶税1342万元，增加133万元，增长11%。非税收入38853万元，增加2589万元，增长7.14%。分项情况是：专项收入6573万元，增加838万元，增长14.61%；行政事业性收费收入8209万元，减少425万元，下降4.92%；罚没收入9249万元，增加1064万元，增长13%；国有资源（资产）有偿使用收入7185万元，增加355万元，增长5.2%；其他收入7637万元，增加757万元，增长11%。
    上划中央收入31601万元，增加4736万元，增长17.63 %。
    上划省级收入 9730万元，增加742万元，增长8.25%。
    收入分部门安排情况：
    国税部门30918万元，增加3028万元，增长11%；
    地税部门72946万元，增加7228万元，增长11%；
    财政部门36689万元，增加2486万元，增长7.27%。
    （2）公共财政支出：2016年公共财政支出安排428417万元，比上年预算增加（下同）66162万元，增长18.26%。
    支出按功能分类：
    一般公共服务57415万元，增加26264万元，增长84.31%；国防445万元，减少161万元，下降26.61%；公共安全13187万元，减少1555万元，下降10.55%；教育93080万元，增加12786万元，增长15.92%；科学技术1470万元，减少329万元，下降18.29%；文化体育与传媒8191万元，增加4568万元，增长126.07%；社会保障和就业54663万元，减少1515万元，下降2.7%；医疗卫生与计划生育68432万元，增加10327万元，增长17.77%；节能环保4146万元，减少3965万元，下降48.88%；城乡社区事务16372万元，增加2277万元，增长16.15%；农林水65561万元，增加9319万元，增长16.57%；交通运输9265万元，减少2753万元，下降22.91%；资源勘探电力信息等1788万元，减少407万元，下降18.56%；商业服务业等1291万元，增加482万元，增长59.67%；国土资源气象等5508万元，增加1832万元，增长49.82%；住房保障17475万元，增加10900万元，增长165.78%；粮油物资储备537万元，减少1431万元，下降72.71%；预备费8000万元，增加4000万元，增长100 %；国债还本付息1088万元，增加428万元，增长64.85%；其他支出503万元，减少4904万元，下降90.7%。
    （3）地方政府债券转贷还本支出4700万元，增加1360万元，增长40.72%。
    2、政府性基金预算： 2016年全县政府性基金收入计划安排13520万元，比上年增加2626万元，增长24.11%。基金支出计划安排13912万元，比上年减少10645万元，下降43.35%。
    3、国有资本经营预算：鉴于我县国有资本经营只涉及县自来水公司，且规模少，收支结构单一，2016年国有资本经营预算暂不启动。
    4、社会保险基金预算：2016年全县社会保险基金收入安排118942万元，支出安排110078万元，收支结余8864万元。
    说明：企业职工基本养老保险基金由省级统筹，其收支预算由省统一编制，各县市区不再单独编制；工伤保险基金由市级统筹，其收支预算由市统一编制，各县市区不再单独编制。
    （二）工作思路
    2016年，我们将全面贯彻党的十八大精神，围绕财政预算收支目标，以科学发展、创新发展为主题，以转变经济发展方式为主线，以调整和优化财政支出结构为抓手，以发挥财政政策作用为支撑，构建完整、规范、透明、高效的现代财政管理制度，促进全县经济社会各项事业平稳快速发展。我们着重抓好以下几项工作：
    （一）突出财源建设。一是牢固树立抓项目建设就是抓财源建设的思想，重点抓好西渡高新区核心片及界牌陶瓷循环经济工业园建设，引入一批市场份额大、科技含量高、带动效应强、可持续发展的大项目，培育后续财源。同时，力促落户项目尽快建设投产，早日见效。二是要积极支持融资工作，充分发挥财政的杠杆作用，突破融资瓶颈，缓解县重点项目、民生工程建设资金困难。同时，尝试运用PPP模式，激活民间投资，引导社会资本参与公益性事业和新型城镇化建设。三是认真落实各项结构性减税等一系列财税优惠政策，发挥工业发展、科技计划项目等专项资金的示范导向和激励作用，支持企业科技创新，促进产业结构升级。四是加大财政投入，积极为企业向上级争项争资，同时，推进银企对接，为企业输血输氧，帮助企业走出困境，扭亏增盈。
    （二）狠抓收入征管。面对严峻复杂的财政经济形势和巨大的收入任务压力，必须创新工作思路，采取超常的工作措施，努力寻找新的收入增长点和突破口，充分挖掘增收潜能。一是积极推行税负公开，努力打造公平、公开、公正的税负环境。二是创新征管手段，完善征管办法。重点是加强房产各税的征管，加快推进社会综合治税和房地产税费一体化征管两个平台建设，提高征管水平，形成合力促进财税增收。三是强化征管措施，加大清缴力度。切实开展“两违”、房地产市场税费专项清查活动，加大对采（探）矿权价款、土地出让金、报建规费等老欠的清缴力度，深入开展税务大稽查，严厉打击偷逃骗抗税等违法行为，坚决堵塞收入漏洞，做到应收尽收。四是加强对重点行业、重点税源的分析监管，及时掌握收入变化情况，以便有针对性采取有效措施。
    （三）规范财政支出。一是坚持预算就是决算，基本杜绝预算外追加。二是落实中央、省市关于厉行节约的各项规定，进一步压缩一般性支出和“三公”经费，加强预算单位支出管理，从紧控制行政运行成本。三是对照年初预算安排，根据支出进度合理安排资金，重点保障民生领域的资金拨付。四是积极盘活财政存量资金。全面摸清各级、各部门财政存量资金规模和构成情况，研究分类处理方案，确保财政资金高效合理使用。五是认真清理财政往来借款，严格规范财政资金出借程序，防范财政风险。
    （四）深化财政改革。一是深化财税体制改革。按照党的十八届三中全会全面深化改革要求，认真研读省政府《关于深化预算管理制度改革的实施意见》，积极谋划当前和今后的财政工作。二是全面落实新《预算法》的各项要求，完善预算管理机制。推进预决算和三公经费公开，同时加强对公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算的统筹管理，完善预算绩效评价机制。三是优化支出分配机制。完善资金管理制度，规范资金分配程序，提高资金使用效益。四是推进财政监管体系建设。以信息化为支撑，加快推动绩效评价、投资评审、政府采购、国库集中支付、资产管理、财政监督等体制机制建设。
    （五）加强财政监督。一是以差旅费管理、公务车辆管理、公务接待管理和规范津补贴等制度的执行为监督重点，切实规范各单位的支出行为，严肃财政纪律，有效控制“三公”经费支出。二是以绩效评价和投资评审为重要手段，全面加强对重点项目资金的监管，确保资金安全高效使用。三是加强财政日常监督，规范单位财政财务行为。
    2016年我县的财政工作将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督支持下，坚定信心，凝心聚力，真抓实干，负重奋进，努力打造服务高效、廉洁阳光、文明和谐财政，开创财政工作新局面。

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