衡阳县食品药品工商质量监督管理局2018年度部门决算编报说明

目       录 

第一部分 衡阳县食品药品工商质量监督管理局部门概况

1、部门职责

2、机构设置

第二部分 部门决算表

1、部门收支决算总表

2、部门收入决算表

3、部门支出决算表

4、财政拨款收支决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2、收入决算情况说明

3、支出决算情况说明

4、财政拨款收入支出决算总体情况说明

5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

8、政府性基金预算收入支出决算情况

9、预算绩效情况说明

10、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 衡阳县食品药品工商质量监督管理局

部门概况

一、部门职责

（一）贯彻执行国家财政政策，拟订全县财政发展规划、政策、改革方案并组织实施；分析预测全县财政经济形势，参与制定各项宏观经济政策；拟订县对镇的财政体制和财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）贯彻执行财政法律、法规，指导检查全县财政依法行政工作，负责财政行政复议和财政行政诉讼；拟订全县财政、财务、会计管理的规范性文件，并按规定报请批准后负责组织实施和监督执行。

（三）负责编制全县和县本级政府预决算并向县人民代表大会报告；负责县级政府收支预算执行工作，负责县级部门预决算编制、审核批复及支出经费标准制定工作；负责全县政府预决算信息公开工作；指导镇级预决算编制和支出经费标准制定，审核镇级预决算，制定县对镇财政管理体制、转移支付制度并组织实施，指导镇级财政管理工作。

（四）负责政府非税收入管理，按规定管理行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入。负责财政票据管理。按规定管理彩票市场和彩票资金。

（五）组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督全县国库业务，按规定开展国库现金管理工作。

（六）贯彻执行税收法律、法规，协调监督税收政策的执行。

（七）负责制定全县行政事业单位国有资产管理制度，制定需要全县统一规定的资产配置政策和标准，管理全县行政事业单位国有资产；负责制定政府购买服务政策和相关制度；负责制定政府采购制度并监督管理。负责制定全县企业国有资产监督管理制度，监督管理全县企业国有资产。

（八）负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定全县国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织贯彻实施企业财务制度，管理资产评估工作，拟订并执行政府与企业的分配制度和办法。

（九）负责制定全县政府性资金管理制度。负责政府性资金的分配、拨付、监督和预算绩效管理工作；贯彻执行基本建设财务管理制度，参与制定全县投资政策；负责全县农业综合开发资金管理工作，参与项目管理工作；负责全县财源建设工作。

（十）会同有关部门管理财政社会保障和就业及医疗卫生支出，负责全县各项社会保障资金（基金）的财务管理和监督，编制本县社会保障预决算草案。

（十一）贯彻执行国家关于政府内外债管理的制度和政策，制定全县政府性债务管理制度和办法，负责统一管理政府内外债务；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。

（十二）贯彻执行支持金融业改革和发展的财政政策；按规定管理财政政策性金融业务；负责管理道路交通事故社会救助基金。

（十三）负责管理全县的会计工作，宣传贯彻《会计法》及相关会计制度，组织实施内部控制规范、会计信息化，监督和规范会计行为，管理全县会计人员，组织会计类技术资格考试。指导和监督本县注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十四）拟订财政监督制度办法；监督财税法规、政策的执行情况，组织协调重大或专项财政监督检查和会计监督检查工作，依法查处违法违规行为；负责局机关及所属单位内部监督检查工作。

（十五）完成县委、县政府交办的其他工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。衡阳县食品药品工商质量监督管理局内设机构包括：单列机构2个：机关党委、工会；内设23个股室：办公室、人教股、财务基建股、离退办、食安办、政策法规股、企监股、消保股、市管股、网监股、商广股、质量监管股、标准化股、计量股、认证股、特设股、食品监管一股、食品监管二股、食品监管三股、药品生产监管股、药品流通监管股、医疗器械股、保化股；直属行政机构2个：两反、经检分局、注册登记分局；事业单位10个：质计中心、食品药品稽查队、产（商）品质量稽查队、食品药品检测中心、投诉举报中心、信息中心、后勤中心、培训中心、消委、个协私营企业协会；派出机构27个：集兵所、井头所、演陂所、金兰所、洪市所、金溪所、界牌所、渣江所、台源所、城东所、城西所、西渡所、岘山所、樟树所、岣嵝所、樟木所、关市所、库宗所、栏垅所、曲兰所、大安所、溪江所、石市所、三湖所、杉桥所、板市所、长安所。

（二）决算单位构成。衡阳县食品药品工商质量监督管理局2018年部门决算只含本级、没有其他二级单位，纳入2018年部门决算的只有衡阳县食品药品工商质量监督管理局本级。

第二部分 2018年部门决算表

部门收支决算总表

部门：衡阳县食品药品工商质量监督管理局                                                                                   公开01表

单位：万元

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

部门收入决算表

部门： 衡阳县食品药品工商质量监督管理局                                                                              公开02表

单位：万元

部门支出决算表

部门：衡阳县食品药品工商质量监督管理局                                                                         公开03表

单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收支决算总表

公开04表

部门：衡阳县食品药品工商质量监督管理局                                                                                  单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门：衡阳县食品药品工商质量监督管理局                                                                                公开05表

                                                                                                                           单位：万元

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门：衡阳县食品药品工商质量监督管理局                                                                                                  公开06表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门：衡阳县食品药品工商质量监督管理局                                                                                            公开07表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收支决算表

部门：衡阳县食品药品工商质量监督管理局                                                                                             公开08表

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

(若本单位无政府性基金收支,请说明：XX单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据)。

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计3734.11万元。与2017年相比，减少91.43万元，减少2.39%，主要是因为财政困难，项目经费减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计3628.57万元，其中：财政拨款收入3561.56万元，占98.15%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入67.01万元，占1.85%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计3696.52万元，其中：基本支出3295.43万元，占89.15%；项目支出401.09万元，占10.85%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2018年度财政拨款收、支总计3606.81万元，与2017年相比，增加减少93.06万元,减少2.52%，主要是因为财政困难，项目经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2018年度财政拨款支出3605.51万元，占本年支出合计的97.54%，与2017年相比，财政拨款支出减少49.10万元，减少1.34%，主要是因为财政困难，项目经费减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2018年度财政拨款支出3605.51万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2932.33万元，占81.33%；社会保障和就业（类）支出371.38万元，占10.30%；医疗卫生与计划生育支出（类）支出111.04万元，占3.08%；住房保障（类）支出190.75万元，占5.29%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2018年度财政拨款支出年初预算数为2883.90万元，支出决算数为3605.51万元，完成年初预算的125.02%，其中：

1、一般公共服务（类）工商行政管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为2256.94万元，支出决算为2536.19万元，完成年初预算的112.37%，决算数大于年初预算数的主要原因是人员工资提高及上级转移支付增加。

2、一般公共服务（类）工商行政管理事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为254.95万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政困难，项目经费没有纳入年初预算。

3、一般公共服务（类）质量技术监督与检验检疫事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为35万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付增加。

4、一般公共服务（类）质量技术监督与检验检疫事务（款）质量技术监督行政执法及业务管理（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.9万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级转移支付增加。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位及退休（款）机关事业养老保险缴费支出（项）。

年初预算为344.40万元，支出决算为342.56万元，完成年初预算的99.46%，决算数小于年初预算数的主要原因是有人员退休。

6、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为28.82万元，决算数大于年初预算数的主要原因是有人员死亡。

7、医疗卫生与计划生育支出（类）食品药品监督管理事务（款）其他食品药品监督管理事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为19.23万元，决算数大于年初预算数的主要原因是上级转移支付增加。

8、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗支出（项）。

年初预算为91.81万元，支出决算为91.81万元，决算数等于年初预算数的主要原因是职工医保预算准确。

9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为190.75万元，支出决算为190.75万元，决算数等于年初预算数的主要原因是住房公积金预算准确。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度财政拨款基本支出3295.43万元，其中：人员经费2991.11万元，占基本支出的90.77%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金、职工基本医疗保险、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助；公用经费304.32万元，占基本支出的9.23%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为111万元，支出决算为111万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是严格按预算执行，与上年相比持平，主要原因是严格按预算执行。

公务接待费支出预算90万元，支出决算为90万元，完成预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是实际工作中严格按预算执行，与上年相比减少0.47万元，减少0.52%,减少的主要原因是坚持勤俭节约。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为21万元，支出决算为21万元，完成预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是实际工作中严格按预算执行，与上年相比持平,持平的主要原因是坚持勤俭节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算90万元，占81.08%,因公出国（境）费支出决算0万元,公务用车购置费及运行维护费支出决算21万元，占18.92%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为90万元，全年共接待来访组团1786批次，来宾25714人次，主要是业务活动发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为21万元，其中：公务用车购置费0万元，本年度没有购置车辆。公务用车运行维护费21万元，主要是车辆用燃油支出和维修支出，截止2018年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为8辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2018年度本单位无政府性基金预算收入支出。

九、关于2018年度预算绩效情况说明

本部门预算绩效管理情况、绩效目标和绩效评价报告随同部门决算一同公开（附后）

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2018年度机关运行经费支出304.32万元，比年初预算数减少4.5万元，降低1.46 %。主要原因是：财政困难，非税收入返回在年初预算中计入基本支出，在实际工作中是计入项目支出。

（二）一般性支出情况

2018年本部门开支会议费0.32万元，用于召开领导班子测评会议，人数288人，内容为县纪委对领导班子测评；开支培训费0.28万元，用于开展职工培训，人数为2人，内容为缴纳上级举办的业务培训费。

（三）政府采购支出情况

2018年我局没有政府采购支出。

（四）国有资产占用情况

截至2018年12月31日，本单位共有车辆8辆，其中，执法执勤用车7辆、特种专业技术用车1辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台。

第四部分 名词解释

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。  

项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。  

“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。  

机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件

衡阳县部门整体支出绩效自评报告

（ 2018年度 ）

部门(单位)名称：衡阳县食品药品工商质量监督管理局             

预算编码：  126                  

评价方式：部门（单位）自评■  

中介机构评价□

评价机构：部门（单位）评价组■

中介机构□

报告日期： 2019年8月2日

衡阳县食品药品工商质量监督管理局部门整体支出绩效评价报告

2018年度

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、职能职责

（1）、贯彻执行国家、省、市有关工商行政管理、质量技术监督、食品（含食品添加剂、保健食品、酒类，下同）安全、药品（含中药、民族药，下同）、医疗器械、化妆品及餐饮服务监督管理的法律、法规、规章和政策；拟定相关规范性文件、办法和措施并组织实施；统筹规划与协调全县食品药品资源配置，负责食品药品应急工作，制订食品药品应急预案和政策措施；依法开展市场监督管理和行政执法的有关工作。

（２）、负责涉及工商行政管理、质量技术监督、食品药品监督管理的各类行政审批和行政许可并监督管理；组织查处违反工商行政管理、质量技术监督、食品药品监督管理法律、法规、规章的行为；承担依法查处取缔无证无照经营行为的责任。

（３）、承担县食品安全委员会日常工作。

（４）、负责食品生产、流通、消费环节的安全监督管理职责；负责食品质量监督抽查、检测工作；承担酒类流通、保健食品市场监督管理职责；依法查处食品安全违法行为。

（５）、依法承担对有关市场秩序的监督管理责任。

（６）、负责计量监督管理工作。查处计量违法行为。

（７）、负责标准化管理工作。

（８）、负责特种设备安全监察工作。

（９）、承办上级工商行政管理、质量技术监督、食品药品监督管理部门和县委、县政府交办的其他事项。

2、组织机构，人员编制：

（１）组织机构设置情况

衡阳县食品药品工商质量监督管理局单列机构2个：机关党委、工会；内设23个股室：办公室、人教股、财务基建股、离退办、食安办、政策法规股、企监股、消保股、市管股、网监股、商广股、质量监管股、标准化股、计量股、认证股、特设股、食品监管一股、食品监管二股、食品监管三股、药品生产监管股、药品流通监管股、医疗器械股、保化股；直属行政机构2个：两反、经检分局、注册登记分局；事业单位10个：质计中心、食品药品稽查队、产（商）品质量稽查队、食品药品检测中心、投诉举报中心、信息中心、后勤中心、培训中心、消委、个协私营企业协会；派出机构27个：集兵所、井头所、演陂所、金兰所、洪市所、金溪所、界牌所、渣江所、台源所、城东所、城西所、西渡所、岘山所、樟树所、岣嵝所、樟木所、关市所、库宗所、栏垅所、曲兰所、大安所、溪江所、石市所、三湖所、杉桥所、板市所、长安所。

（２）人员编制

我局为一级预算的行政机关，编制数为319人，其中行政编制人员186人，事业编制人员133人。年末实有人数为288人，其中行政人员162人，事业人员126人。

3、资金支出管理：为加强部门整体支出和固定资产管理，提高资金、资产的使用效益和财务的精细化管理水平，除日常的管理工作之外，我局在部门整体支出管理方面开展了如下工作：

（1）重视预算支出绩效评估工作，成立了以局长李小龙为组长，其他党委成员组成的预算支出绩效评估领导小组，强化了各预算单位和股室的预算管理意识。

（２）建立了预算单位整体支出管理方面的内控制度，并不断进行完善和修订。

（3）制订了《衡阳县食品药品工商质量监督管理局内部控制工作手册》、《费用报销及会审制度》等。

4、部门主要工作及任务实施情况：

贯彻执行国家、省、市有关工商行政管理、质量技术监督、食品（含食品添加剂、保健食品、酒类，）安全、药品、医疗器械、化妆品及餐饮服务监督管理的法律、法规、规章和政策；统筹规划与协调全县食品药品资源配置，负责食品药品应急工作，制订食品药品应急预案和政策措施；依法开展市场监督管理和行政执法的有关工作。查处违反工商行政管理、质量技术监督、食品药品监督管理法律、法规、规章的行为；承担依法查处取缔无证无照经营行为的责任。负责食品生产、流通、消费环节的安全监督管理职责；负责食品质量监督抽查、检测工作；承担酒类流通、保健食品市场监督管理职责；依法查处食品安全违法行为。

二、部门整体支出管理及使用情况

1、部门预算收支情况

2018年度部门总收入为3628.57万元（其中公共财政拨款收入为3561.56万元，其他收入为67.01万元），年初结转和结余105.54万元，总支出为3696.52万元，年末总结余为37.59万元，全部为项目结余（其中财政拨款结余1.31万元，其他资金结余36.28万元）。

2、支出分类情况

（一）基本支出

①基本支出：

基本支出为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、行政执法等日常公用经费。

2018年年初预算批复的基本支出为2883.90万元，年中追加411.53万元（占年初预算批复数14%），上年指标结转0万元，全年财政拨款收入为3295.43万元，财政拨款支出为3295.43万元，全年收支平衡。

2018年决算基本支出3295.43万元，其中：工资福利支出2941.8万元、商品和服务支出304.32万元、对个人和家庭的补助49.31万元。决算数与年初预算指标对比，基本支出增加411.55万元，其中工资福利支出增加540.12万元；对个人和家庭的补助增加33.68万元，主要是工资增长，住房公积金缴存基数增加，死亡抚恤金增加。商品和服务支出减少162.25万元,原因是：非税收入返回部分列入了项目支出。

②“三公”经费情况

2018年初批复预算的“三公”经费为111万元，其中公务接待费90万元、运行维护费21万元。

全年决算支出“三公”经费111万元，其中公务接待费90万元、，公务用车运行维护费21万元，与年初预算持平。

1、公务接待费

全年国内公务接待共1786批次，25714人次。全年决算支出公务接待费90万元，较上年减少0.47万元。

2、公务用车购置及运行维护费

2018年单位实有车辆8辆，其中公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为8辆。

（1）公务车运行维护费

2018年的公务车运行维护费为21万元，。

（二）项目支出

项目支出是在基本支出之外为完成其特定的行政工作任务而发生的支出，主要用于一般行政管理事务、工商行政管理专项、执法办案专项、质量技术监督行政执法及业务管理、其他食品和药品监督管理事务支出等。

2018年年初预算批复的项目支出为0万元，年中财政拨款收入266.13万元（上级转移支付55.13万元，本级非税返回211万元），其他收入67.01万元。上年结转105.54万元。全年项目支出数401.09万元。2018年末财政拨款结转和结余37.59万元。

2018年决算项目支出为401.09万元，其中：商品和服务支出283.03万元、其他资本性支出118.06万元。决算数与年初预算指标对比，项目支出差异401.09万元，其中商品服务支出差异283.03万元,主要原因是：省工商局拨工商行政管理专项35万元，省质监局拨专项0.9万元，省药监局拨食品和药品监督管理事务支出19.23万元，其余部分为非税返回。其他资本性支出差异118.06万元, 主要原因是：办公设备购置38.81万元，其他交通工具（食品检测车辆）购置29.2万元，大型修缮50.04万元。

三、绩效评价工作情况

根据《衡阳县财政局关于开展2018年度财政支出绩效自评工作的通知》（蒸财绩【2019】86号）文件，我单位成立了绩效评价工作领导小组，由李小龙局长任组长，郭新生副局长任副组长，财务基建股股长、办公室主任、后勤中心主任、纪检监察室主任、各相关业务部门负责人为成员。制定了《2018年度财政资金绩效自评方案》，并依据方案组织开展绩效评价工作。评价小组采取座谈等方式听取情况，检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，对绩效自评材料进行分析，形成评价结论。

四、部门整体支出绩效情况

2018年，我单位在县委、县政府的领导下，坚持依法行政、执法为民，稳中求进，改革创新，积极作为，突出抓改革强监管促发展，各方面工作稳步推进，根据我单位制定的《部门整体支出绩效评价自评分值表》评分，得分93.6分，财政支出绩效为“优”。主要绩效如下：

（一）2018年围绕群众反映强烈的热点难点问题，查处违反食品、药品、质量、计量、标准化、认证认可、特种设备等法律、法规和规章的行为案件，取得了很好的社会效果。执法办案专项资金有效地保障了执法办案工作的正常开展，有效维护了人民群众的切身利益，促进了各地市场经济健康有序发展。

（二）全局认真履职履责，全县未发生食品安全责任事故。一是达到了经济效益。通过监督抽查，促进食品及食品相关产品企业落实质量安全主体责任，提高产品质量安全管理水平，保障了行业的健康发展。通过加强食品及食品相关产品安全法规宣传及其知识普及，提高广大人民群众的食品及食品相关产品安全常识；及时公布抽样检验结果，为消费者选购产品提供了科学的选购指南，起到了引导消费、警示消费的重要作用，三是达到了政治效益。通过专项整治、风险监测等安全监管工作，及时消除安全隐患，针对社会关注度高、群众反应较多的食品及食品相关产品安全问题，及时采取有效处理措施，消除社会恐慌，维护社会稳定；在风险监测中发现区域性和行业性食品及食品相关产品质量安全，组织开展专项整治行动，及时对这些区域性和行业性食品及食品相关产品质量安全实施了整顿。

（三）医用计量器具免费检定工作的有效实施，发挥了计量保障和服务民生的重要作用，取得良好的经济和社会效益。提高了对医用计量器具的监管水平，树立了政府良好形象。

五、存在的主要问题

（一）资产核算：年代久远、机构改革人员变动频繁，固定资产台账未及时与账面资产金额对账，且未与实物进行清点，导致2018年末资产台账与账面资产金额存在差异，固定资产管理有待加强。

（二）内部管理：由于我局人员多，分布广，给管理带来难度。

（三）经费保障：项目资金明显不足。财政没有保障度，2018年没有安排项目经费，很多工作不能开展。2018年安排的有一部分是非税收入返回，有一部分是上级转移支付。2017年４月份起取消所有的行政事业性收费，我局有三个方面的收费项目自2017年4月1日起要求停征：一是培训费；二是产品质量监督检验收费和计量收费；三是政府公开信息收费。上述收费项目停征后，自2018年度开始我局全年的非税收入短收368万元左右。因此亟需县财政加大对我局项目资金的投入。

六、改进措施和有关建议

（一）规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

（二）完善管理制度，进一步加强资产管理。进一步贯彻落实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”，建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。

（三）加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训

加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

衡阳县食品药品工商质量监督管理局

2018年8月2日

附件2：

部门整体支出绩效评价指标体系及评分表

（2018年度）

填报单位（盖章）：衡阳县食品药品工商质量监督管理局     填报时间：2019年8月2日                                

附件下载：