一、局机关财务管理

1、全局干部职工，必须开源节流增收节支，发扬民主理财，科学决策，厉行节约，杜绝浪费，每年初要编制全年预算，年终向局务会报告财务决算，实行阳光财务管理。

2、所有开支必须先报告后实施，开支发票由经手人和证明人签字，局长批示，主管财务的领导审批方能报帐，并按规定实行国库集中支付和公务卡消费制度。重大开支要由局党组集体研究决定，并作好书面纪录。原则上不签单消费。

3、严格对支出的预算和管理。财务股月初要制订财务预算，月底要有财务决算报表，并将每月的预、决算表及时报主管领导和局长。

4、严格医药费报销。除组织职工健康体检和计划生育妇检外，一律不报医药费发票。

5、据实报领差旅费和补助。

①局机关非收费股室工作人员，凡下乡（出差）要填写《衡阳县林业局工作人员下乡(出差)申报表》，由股室负责人和分管领导审核，局长审批同意，按30元/天填报差旅费和生活费，未经批准，一律不报。局里安排车辆的不再报销车费，没有安排车辆的凭车票据实报销车费。各股室对下乡（出差）实行每月汇总，一月一报。

②收费股室工作人员下乡（出差）差旅费和生活费由各股室从收费提成中报销。

③局班子成员下乡（出差）填写《衡阳县林业局工作人员下乡(出差)申报表》，由局长审批同意，按30元/天填报差旅费和生活费，每月报销一次。

④森林防火值班人员每人每天24小时值班补助50元（白天20天，晚上30元），现场扑火白天按100元，夜晚按120元标准，晚上超过12时按2个夜班计算，由值班领导考勤登记，防火办登记造册统一发放。

⑤加班补助，日常工作一般不安排加班，如因紧急事情或重大事情等确需加班，要填写《衡阳县林业局工作人员加班申报表》，由股室负责人和分管领导审核，局长审批同意。正常工作日加班补助按下乡（出差）标准30元/天执行，双休日按60元/天的标准执行，法定节假日加班按90元/天的标准执行。夜班加班至12点前按半天，之后按全天计算。

6、实行办公用品统一采购。各部门需要购置办公用品必须先到办公室申报，由办公室商财务股编制预算清单，报经局长批准方可按有关程序购买，办公室承办采购由财务股验货。随后按财产管理办法操作。

7、会议和招待开支。除因工作需要开房外，其它一切开支禁止在外签单，由公务卡直接结帐付款。全局所有工作会议，一律由办公室承办。会前由会议主持人、办公室会同财务室造出会议费用预算清单，经局长批准后执行。会议结束后，由会议主持人和办公室、财务室进行会议结算。所有来人来客招待统一归口办公室管理接待，由办公室报经局长批准后，再由办公室统一安排登记。一般在局机关食堂就餐，来客10人以内陪同人员不能超过3人，客人超过10人陪同人员不超过客人人数的三分之一，涉及全局性工作的客人，由主要领导和分管业务的领导陪同；联系一般性工作的客人，由分管业务的领导和相关股室负责人陪同。办公室在安排接待时，要秉着热情、节约的原则，严格控制接待标准。不得提供香烟和高档酒，不得使用私人会所、高消费餐饮场所，工作日中餐一律不安排酒。

8、车辆管理，要按车辆管理制度严格执行。车辆（不含检查站和森林公安车辆）由办公室统一管理，安排使用，用车要严格执行“派车单”制度。实行行驶公里数与用油量挂钩，车辆加油和维护等支出由林业局负责，对检查站继续按去年自管自用，费用包干，森林公安车辆自行管理。每次油卡充值时，办公室负责登记行车里程，逐月公示行车里程和用油数。财务股逐车建立油料和维修费用台帐。车辆违章罚款全部由司机负责，车辆丢失或者由他人代驾造成损失，由其专职司机负责全额赔偿。司机行车补助按固定300元/月加0.06元/公里的标准执行，司机不再填报下乡(出差)补助，全年洗车费按2400元包干，对全年安全行车无事故的发放安全奖1200元。

9、强化林业规费的征收，实行目标任务年度考核。具有收费职能的股室，必须强化职能，依法加大征收力度，目标任务与年度考核评先评奖和奖励工资挂钩。各单位没有完成任务的，其单位和个人年度不得评优评先，奖励工资按完成任务的比例计发。为了鼓励规费征收，对产权交易中心按30%，其他执收单位实行按27%的比例提取业务费作为维持收费所需的相关支出、差旅费，超支不补，节余留用。对超额任务按超额部分30%提取业务费。各单位每半年报帐，年终结算兑现找补。木材运输巡查由行政执法大队和木材检查站联合执法，征收规费划归木材检查站。木材检查站继续按60%提留包干（含车辆等费用），超支不补，节余留用。各单位与乡镇林业站联合执法收费，采取“一事一报”由分管副局长向局长备案，局、站分别开票入帐。所有收费单位征收规费必须统一在财务股缴款开票，严格实行收支两条线，不得坐支挪用，更不能收钱不开票或打白条，否则将按有关财政纪律从严处理。各执收单位提留的费用主要用于办案开支和差旅费，原则上收费股室不再另外报差旅费。

10、鼓励争项引资。为了充分调动各部门的积极性，除上级统一安排的项目资金外，凡是在省、国家争取立项，项目到位资金明显超过其他县（市）标准的，对有突出贡献的部门和个人实行奖励。项目申报归口财务股。

11、强化食堂管理。来人来客严格按公务接待制度执行，禁止铺张浪费，办公室安排专人管理，对食堂的所有收入和支出要作好流水帐，财务每月结算一次。检查站的食堂自主经营，自负盈亏。局里负责检查站的房租、水电费用。

二、林业项目资金管理

1、林业项目资金实行专人专帐专户管理，分类分科目核算，项目资金做到专款专用，不得挪作他用。

2、根据省林业厅《湖南省林业项目和资金管理办法》要求，林业项目实行对口申报，由计财股汇总管理。项目实施按对口部门会同计财股编制实施计划方案，林调队和对口部门、计财股联合组织验收，验收结果作为资金拨付依据，相关验收人员对验收真实性负责。

3、对林业项目分类核算，及时做好资金决算和项目验收总结资料归档，对口部门和项目验收人对项目的实施和监管负有直接责任。

4、项目资金拨付，由对口部门负责人和分管领导签字报请局长审核，分管财务领导审批方能拨付项目资金。

三、森林公安的财务管理

为了调动森林公安的积极性，对森林公安实行分灶吃饭，单独核算，在未独立列入财政一级预算单位之前，其经费收支由财务股代收代付。

1、财务股对森林公安设立专项科目管理，各项开支报经局长审核，森林公安负责人审批，对财务开支的真实性负责、为财政纪律的第一责任人。

2、县财政预算公安行政事业经费、返回的非税收入和公安专项转移支付归森林公安使用，森林公安警员工资、福利、津补贴、差旅、接待、警车费用、办公费用、培训和协警人员的差旅费等所有支出均在自身经费中列支，节余留用，超支不补。

3、森林公安必须正确行使职责职权，必须服从、服务森林违法犯罪案件查办和森林防火工作，不得以分灶为借口而不作为。森林防火经费和对乡镇问责经济处罚由林业局统一专款专用，只用于森林防火直接开支，不能用于办案开支。

四、场圃公司的财务管理

1、场圃公司单位财务实行独立核算，自负盈亏。重要开支项目和重大经费活动必须事前报告局党组和局主要领导。财务支出必须坚持首先保职工工资、后生产、再其他支出的原则，量入为出，不得举债用于非生产性支出。

2、财务收支帐目必须做到清晰明了，不得私设小金库；专项资金专款专帐专用。收支日清月结，每年单位年初要有财务预算，年终要有决算，每月要制订财务报表。预算、决算、月报表必须报林业局备案。

3、进一步健全财务管理制度，各单位要按局机关财务管理要求，结合本单位实际，制订和完善财务管理规章制度，并报林业局备案。

4、加强固定资产管理，各单位要搞好固定资产登记入帐，建立固定资产和林木资产台帐。

5、局财务股要经常加强对各单位财务指导检查，场圃公司要自觉接受监管，确保财务安全运行，场圃公司社会稳定。

 

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